Le bilan
Un bilan fonctionnel
-690245179070PARTIE
HAUTE
0PARTIE
HAUTE
(Voir feuille les établissements Malcover)
Actif Passif 2978151559560Emplois stables
00Emplois stables
Immobilisation brutes : 589 270 Capitaux propres :
Amortissements et provisions de l’actif :
Provisions du passif :
Emprunts et dettes financières hors concours bancaires et soldes créditeurs de banque :
279400212090Ressources stables
00Ressources stables
TOTAL : 585 047
374 944
2 486
907 664
17 755
-147 654
1 740 242
Fonds de roulements Net Globale = Ressources stables – emplois stables
1 740 242 - 589 270 = 1 150 972
Le fonds de roulement est une somme d'argent constamment disponible pour couvrir les dépenses courantes. Entre la livraison des produits aux clients et l'encaissement des ventes, il se passe un certain laps de temps. Pendant cette période, l'entreprise a toujours besoin de trésorerie. Si elle ne possède pas de fonds de roulement, elle doit avoir recours au financement bancaire à court terme, dont le paiement des intérêts entame sa marge bénéficiaire. Le fait de posséder un fonds de roulement lui permet de faire face à toutes ses dépenses en attendant les encaissements. Lorsque les dirigeants se servent du fonds de roulement, ils doivent le reconstituer avec les recettes suivantes.
-737870222250PARTIE
BASE
0PARTIE
BASE

Actif Passif Actif circulant brut et charges constatées d’avance :
Moins – les disponibilités :
146050662305Emplois cycliques ou circulants
00Emplois cycliques ou circulants
TOTAL 2 942 637
-3461

2 939 176 Dettes :
Moins – emprunts et dettes financières :
123825662305Ressources cycliques ou circulantes
0Ressources cycliques ou circulantes
TOTAL 2 569 430
-907 664
-17 755
1 644 011
B.F.R.NG : Besoin en Fond de Roulement Net Globale = Emplois cycliques – ressources cycliques
2 939 176 - 1 644 011 = 1 295 165
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Trésorerie nette : FRNG – BFRNG = 1 150 972 – 1 295