Le manuel de procédure

2672 mots 11 pages
TAF: Relevez les Forces et les Faiblesses de ce manuel manuel des procédures administratives, comptables et financières

Légende

DG : Directeur Général
1

Flux d’informations

DAF : Directeur Administratif et Financier DS: Directeur Spécialisé CG : Contrôleur Général

Action effectuée par un agent

AAD : Assistant Administratif du DG CIN : Contrôle Interne

Processus

CL : Chef logistique CC : Chef Comptable ACF : Assistant Comptable fournisseur

1

Contrôle effectué par un agent

ADG : Assistante du DG RBC : Responsable Bureau du courrier ACS : Assistant Comptable salaire

1

Point important

R/U : Responsable d’unité

1

CAISSE Dépense: Décaissements
Modèle p.1 Demande de dépense
1

S’assure que la DD est visée par les deux responsables et qu’elle est accompagnée des pièces justificatives
1

2

DD visée par le R/U
2

2

DD visée
3

3

RU Demandeur S’assure que la DD est correctement établie (existence du visa, mention de la rubrique budgétaire…) puis appose son visa Etablit une pièce de caisse dépense pré-numérotée DAF/ CG Contrôle puis appose son visa
3 1

Chargé de la caisse dépense Les règlements par caisse ne doivent porter que sur des menues dépenses dont le montant est inférieur à 50 000 FCFA saisit les pièces dans 4 SAARI et archive les pièces. CC Pièces de caisse de la journée et brouillard de caisse visé par le chargé de la caisse

Modèle p.2

Enregistre les pièces de caisse au fur et à mesure de leur établissement dans un brouillard de caisse Chargé de la caisse dépense Procède à l’arrêté de sa caisse en fin de journée : -totalisation des colonnes recettes et dépenses -calcul du solde par différence entre recettes et dépenses Compte son encaisse et s’assure qu’elle est égale au total de son journal de caisse
4

CAISSE : Réapprovisionnement de la caisse dépense
Procède à l’arrêté du brouillard de compte S’assure que le montant de chaque pièce correspond à celui du justificatif joint

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