Le rôle des mafias dans les relations internationales
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ANNEXES II :Blanchiment, mafias, paradis fiscaux.
ANNEXES II : Blanchiment, paradis fiscaux, mafias.
Qu’est-ce qu’un paradis fiscal ?
Blanchiment, paradis fiscaux.
Christian Chavagneux : « Les paradis fiscaux : des piliers du capitalisme ».
Christian Chavagneux : « Les paradis fiscaux : une affaire de pays riches ».
Jean-François Gayraud : « les nouvelles menaces des mafias ».
Christian Chavagneux : « GAFI, le crime paie toujours ».
Michel Koutouzis : « L’argent du crime ».
Loretta Napoleoni : « Au total, l’économie illégale est évaluée à environ 1500 milliards de dollars ».
Eric Le Boucher : « Faut-il aider les Etats corrompus ? ».
Jacques Follorou : « Blanchiment : les pays de l’OCDE renoncent à leur liste noire ».
Moisés Naim : « Le boom du crime organisé ».
Le classement des pays les plus corrompus.
Qu’est-ce qu’un paradis fiscal ?
Il n’existe pas de définition officielle objective d’un paradis fiscal, mais plusieurs organisations internationales ont proposé quelques critères d’identification, toujours très partiels, liés à leurs propres besoins (lutte contre le blanchiment, etc.). Un passage en revue de la littérature spécialisée permet de mettre en évidence les dix critères qui caractérisent un paradis fiscal.
Une taxation faible ou nulle pour les non-résidents : cette caractéristique qui donne leur nom aux paradis fiscaux ne doit pas faire oublier que seule une petite minorité d’entre eux n’ont aucun impôt sur le revenu ou les sociétés. Le principe même de ce genre de territoire est de réserver les avantages fiscaux aux activités internationales des non-résidents.
Un secret bancaire renforcé : les établissements financiers s’obligent, sous la contrainte de la loi, à ne pas révéler l’origine, la nature et le nom de leurs clients à leurs propres gouvernements, sans parler des gouvernements étrangers.
Un secret professionnel étendu : avocats, comptables et employés en tout genre sont soumis à un contrôle réglementaire strict