les condition d'octroi de crédit

Pages: 28 (6998 mots) Publié le: 10 mai 2014
Les conditions d’octroi d’un crédit bancaire

Typologie des crédits

CHAPITRE 1 :
LES CREDITS D’EXPLOITATION

Le cycle de production d’une entreprise comprend trois phases : achat – fabrication – vente, et
souvent des problèmes peuvent intervenir durant l’une de ces étapes, ce qui peut causer des
difficultés de trésorerie à l’entreprise, se traduisant par une hausse du Besoin en Fond deRoulement (BFR) dépassant la couverture du Fond de Roulement (FR).
Dans ce contexte bien précis, le banquier est souvent sollicité pour mettre en place des crédits
à court terme dont la durée ne peut excéder une (1) année.
Dans ce qui va suivre, nous allons nous consacrer à illustrer les deux types de crédits les plus
utilisés : Les crédits par caisse et Les crédits par signature.
SECTION 01: LES CREDITS PAR CAISSE :
Dans les crédits par caisse on retrouve deux grandes catégories.

CREDITS PAR CAISSE

CREDITS PAR CAISSE GLOBAUX

CREDITS PAR CAISSE SPECIFIQUES

1.1. LES CREDITS PAR CAISSE GLOBAUX :
Appelés généralement « crédits de trésorerie », sont qualifiés ainsi parcequ’ils sont destinés
à alléger la trésorerie de l’entreprise sans pour autant être associés à unélément de l’actif, ils
peuvent se présenter sous plusieurs formes :
? Facilité de caisse.
? Découvert
? Crédit de campagne
? Crédit relais.
1.1.1. LA FACILITE DE CAISSE :
Consentie pour financer un décalage de trésorerie très court (quelques jours seulement) entre
l’entrée et la sortie des fonds d’une entreprise (recettes / dépenses) tels que : les échéances
des fournisseurs, les salaires …etcDans ce cas, le banquier doit suivre de très prés l’utilisation de ce crédit afin qu’il ne se
transforme pas en découvert, ce qui est le cas très souvent.

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Les conditions d’octroi d’un crédit bancaire

Typologie des crédits

Le graphique suivant retrace la situation d’un compte courant d’une entreprise ayant
bénéficiée d’une facilité de caisse :
CREDITEUR

JAN

FEV

MARLe
plafond
Autorisé

DEBITEUR

LA FACILITE DE CAISSE

F Commentaire : la facilité de caisse est autorisée à hauteur d’un plafond déterminé
au préalable « généralement 70% du Chiffre d’Affaire mensuel »1
1.1.2. LE DECOUVERT :
Destiné à financer le besoin de trésorerie due à une insuffisance du Fond de Roulement de
l’entreprise, il peut aller de quelques semaines jusqu’à quelques mois.Il se traduit par l’injection des fonds dans la caisse du client qui attend une rentrée de fonds
dont il souhaite bénéficier à l’avance.
Vu son risque non négligeable (transformation d’un concours à court terme à un concours à
moyen terme), son autorisation va donner lieu à un examen minutieux de la structure
financière de l’entreprise notamment sa trésorerie, ainsi qu’un suivi rigoureux.
Ledécouvert peut être réescompté auprès de la Banque d’Algérie (BA) s’il est matérialisé par
un effet de commerce (billet à ordre), on parle alors d’un « découvert mobilisable » 2
Le graphique suivant représente la situation d’un compte courant ayant bénéficié d’un
découvert.

1
2

« L’entreprise et le financement bancaire » ,BOUYAKOUBE, p.234
« L’entreprise et le financement bancaire »,BOUYAKOUBE, p.235.

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Les conditions d’octroi d’un crédit bancaire

Typologie des crédits

Montant
Du crédit

Solde créditeur

|
Jan

|
Fev

|
Mar

|
Avr

|
Mai

|
Jui

|
Juil

Durée du découvert
Solde débiteur
LE DECOUVERT
F Commentaire : A hauteur d’un plafond déterminé auparavant, le client peut faire
fonctionner son compte en position débitrice. Àéchéance, le compte doit
impérativement retrouver son allure normale.
1.1.3. LE CREDIT DE CAMPAGNE :
Destiné à financer une activité saisonnière, exemple : fabrication de jouets, agriculture..
La non concordance entre les dépenses et les recettes entraîne un besoin de trésorerie pendant
une partie du cycle. Le financement de ce besoin se fait par un crédit de campagne.
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