Les prévisions financières

Pages: 4 (900 mots) Publié le: 16 août 2010
Les prévisions financières
> Les états prévisionnels
Sommaire :
Le Plan de Trésorerie
Le Plan de Financement
Le Compte de Résultat Prévisionnel (CRP)
Qualité,cohérence et contrôle

Le Plan de Trésorerie

Le budget ou plan de trésorerie vise à anticiper la situation financière à très court terme de l’entreprise (disponibilités en caisse ou en banque). Ilest nécessaire, pour le réaliser, de disposer du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement.
La trésorerie de l’entreprise varie en fonction des opérations courantesd’exploitation (ventes, achats,…), mais aussi des opérations liées à l’investissement et au financement (prêt, augmentation de capital).

Présentation du Plan de Trésorerie

Le plan de trésorerie doitprendre en compte tous ces éléments et faire ressortir les suivants :
• Situation de trésorerie en début de période (début du mois);
• Encaissements ;
• Décaissements ;
•Situation de trésorerie à la fin de la période (fin du mois).
La situation de trésorerie à la fin du mois est reportée au début du mois suivant (si fin février, il y a 2000 € en trésorerie, cette sommecorrespond à la situation de trésorerie de début mars).
|  |Jan |Fév |Mar ||Investissements |  |  |  |
|Variation du Besoin en Fonds de roulement|  |  |  |
|Remboursement d’emprunt |  | |  |
|Dividendes distribués |  |  |  |
|Total EMPLOIS...
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