Manuel ebp compta

Pages: 8 (1943 mots) Publié le: 24 février 2011
1 LA COMPTABILITE 2

1.1 Qu’est ce que la comptabilité ? 2

1.2 Les documents comptables : 2

1.3 La saisie, les comptes : 2

1.4 Le principe de l’équilibre : l’écriture comptable : 3

1.5 Les Etats comptable : le bilan et le compte de résultat 4

2 Saisir sa comptabilité sur EBP 5

2.1 Ouverture du logiciel : 5

2.2 La saisie comptable : 6
2.2.1 Les touches etraccourcis : 6
2.2.2 Les pièces comptables : 6
2.2.3 L’écran de saisie 7

2.3 Saisie d’une facture fournisseur 8
2.3.1 De la FACTURE à LA SAISIE 8
2.3.2 LA 1ère LIGNE de l’ECRITURE 9
2.3.3 LA LIGNE SUIVANTE (ligne 2 dans l’exemple) 10
2.3.4 LA LIGNE SUIVANTE (ligne 3 dans l’exemple) 11

INTRODUCTION

Ce manuel est un support qui reprend d’une manièresynthétique la formation d’initiation à la comptabilité sur informatique que vous avez suivie.
L’objectif est de pour vous permettre de saisir votre comptabilité sur le logiciel EBP.
Cette formation comporte deux grands axes : les mécanismes de la comptabilité, la saisie sur le logiciel.
Les informations sont volontairement succinctes et concises afin que vous soyez opérationnel et autonome dans lasaisie.
Il vous guidera donc dans la saisie quotidienne de vos pièces comptables, et de transmettre vos écritures à votre expert comptable afin qu’il produise votre bilan annuel. 
Votre comptabilité….

LA COMPTABILITE

1 Qu’est ce que la comptabilité ?

Consiste à enregistrer les opérations quotidiennes réalisées par l’entreprise, et à constater ce que l’entreprise possède entermes de biens matériels, financiers, ces dettes, et ces créances.

2 Pourquoi tient on la comptabilité ?

Deux aspects :
- Obligation
- Utilité

3 Les documents comptables :

Les différents mouvements sont formalisés par une pièce comptable :
Facture fournisseur, bon de commande
Facture client, devis
Relevé de banque, remises de chèque, avis de virement ou de prélèvement,avis d’opérations bancaire
Bordereau de charges
Déclarations sociales et fiscales
Contrats
Cette liste n’étant pas exhaustive, il peut en effet y avoir des documents spécifiques dans certaines activités

4 La saisie, les comptes :

Saisir la comptabilité revient à enregistrer fidèlement chaque information figurant sur chaque pièce comptable dans un journal, selon les règles du PGC, PlanComptable Général en vigueur. Il définit les comptes comptables dans lesquels chaque somme sera enregistré. Il est composé de 7 classes
← Classe 1 : Comptes de Capitaux
← Classe 2 : Comptes d’immobilisations
← Classe 3 : Comptes des Stocks
← Classe 4 : Comptes des Tiers
← Classe 5 : Comptes de Trésorerie
← Classe 6 : Comptes de Charges
← Classe 7 : Comptes deProduits

Chaque compte comptable comporte un débit et un crédit.
ex de présentation d’un compte comptable :
[pic]

La comptabilité doit être équilibrée, pour la saisie, chaque écriture comptable le total des DEBITS doit être égal au total des CREDITS.

EN SAISIE : Total des DEBITS = Total des CREDITS

5 Le principe de l’équilibre : l’écriture comptable :

Ecran de saisie standard dans EBP[pic]

← Une écriture comptable correspond à une pièce comptable,
← chaque pièce comptable doit être enregistrée dans un journal,
← Chaque écriture doit répondre à deux règles : une facture fournisseur par exemple :

• L’imputation :
➢ Elle comporte un montant hors taxe, un montant de TVA et un montant toute taxe(TTC) , à chaque montant correspond un compte comptable.□ Le montant HT correspond à l’achat de matériel ou de service effectué par l’entreprise,
□ Le montant de TVA correspond à la taxe qui appartient à l’Etat,
□ Le montant TC correspond au montant à payer au fournisseur, à la dette de l’entreprise vis à vis du tiers, le fournisseur

• L’équilibre : HT + TVA = TTC
□ Le montant hors taxe additionné...
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