Mastère

1163 mots 5 pages
FINANCEMENT DU CYCLE D’EXPLOITATION
LES CREDITS DE FONCTIONNEMENT

I - CARACTERISTIQUES :

Les crédits de fonctionnement accordés à une entreprise (ou encore appelés « crédits de trésorerie ») sont des crédits qui financent les actifs circulants (c'est-à-dire le « bas de bilan »).

Il s’agit de crédits que l’entreprise obtient d’une banque lorsque : • les actifs circulants de son bilan ne sont pas intégralement financés par les délais de paiement obtenus auprès des fournisseurs et des créanciers divers • ou si cette insuffisance n’est pas couverte par le fonds de roulement.

Ces crédits dits à court terme sont accordés sur une durée ne dépassant pas en général une année.

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|Si le BFR est inférieur au Fonds de Roulement, l’entreprise a la possibilite de se financer sans recourir au crédit bancaire. |

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|Si le BFR est supérieur au Fonds de Roulement l’entreprise devra recourir au crédit bancaire. |

Il est à préciser que :

➢ Les entreprises dont le cycle de fabrication est long ont des Besoins en fonds de roulement (BFR) importants.

➢ Les entreprises dont le cycle de fabrication est court ont de faibles Besoins en fonds de roulement (BFR).

II - DIFFERENTS TYPES DE CREDITS A COURT TERME :

2 – 1 Facilités de caisse :

C’est un crédit de trésorerie destiné à pallier un décalage de courte durée pouvant se produire dans la trésorerie d’une entreprise vu le flux des recettes ne coïncide pas avec le flux de ses dépenses. Ainsi, la possibilité lui est donnée de passer débiteur dans son compte.

Exemple : Une entreprise

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