Le crédit de fonctionnement permet à une entreprise de couvrir en tout temps ses besoins de trésorerie. Il sert généralement à lui procurer des liquidités, de façon à pouvoir assurer des paiements à court terme, dans l'attente du recouvrement de créances facturées.
Les crédits de fonctionnement ou crédits d'exploitation ou encore crédits commerciaux ont pour objectif le financement de l'activité professionnelle normale. Ils permettent l'achat de stocks ou sont utilisés comme crédits de pont dans le cadre de créances commerciales.
Nous allons étudier dans cette partie le fonctionnement, les coûts, les risques puis les formes des crédits de fonctionnement.
a. Définition
Le crédit d'exploitation est une forme de crédit par laquelle la banque autorise l'emprunteur, son client, à se mettre en situation débitrice sur son compte courant jusqu'à un montant donné et à certaines conditions bien déterminées. Ce montant maximum est appelé « ligne de crédit » ou « plafond ».
Les conditions auxquelles la banque accorde ce crédit sont fixées dans une convention écrite. La banque se base à cet égard sur les informations que l'emprunteur lui fournit concernant sa solvabilité.
La lettre d'ouverture de crédit et le règlement général des crédits s'appliquent en l'occurrence. La lettre mentionne le montant de la ligne de crédit, la durée du crédit, son coût et les garanties (exigées en fonction du profil du client et du niveau du risque du dossier).
b. But
Le crédit d'exploitation vise à compenser les pénuries temporaires de liquidité qui se produisent au cours du cycle d'exploitation de l'entreprise et dont l'ampleur et la durée ne sont pas prévisible avec exactitude.
La banque palliera ainsi les manques de trésorerie du client résultant d'un décalage entre recettes et dépenses (paiement des fournisseurs, salaires, cotisations sociales, etc. en attendant qu'un client