Plan de financement

963 mots 4 pages

CH 3. LE PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement (§1 et 2) est un document qui met en évidence les emplois et les ressources stables envisagés sur une période de 3 à 6 ans. Pour mesurer son incidence sur la situation patrimoniale de l’entreprise, il peut être accompagné d’un bilan prévisionnel (§2).
Ce document est demandé par les banques pour l'octroi des prêts et par les collectivités pour l'établissement des dossiers de demande de subventions d'investissement (voir annexe). Il est même obligatoire dans les entreprises de plus de 100 salariés et ayant un chiffre d'affaires supérieur à 6 millions d’euros.

1 LA PRESENTATION DU PLAN

Le plan de financement décrit l'évolution des flux financiers stables. L'objectif est de mettre en évidence par anticipation les problèmes de trésorerie pour permettre à l'entreprise de rechercher les ressources complémentaires nécessaires en cas de déséquilibre.
Il n'existe pas de modèle officiel de présentation. La présentation peut s’appuyer sur la structure du tableau de financement (modèle ci-dessous) ou la structure des tableaux de trésorerie (page suivante).

1 Présentation à partir du tableau de financement

|RESSOURCES |N+1 |N+2 |N+3 |
|Capacité d'autofinancement | | | |
|Cessions ou réductions d'actifs immobilisés | | | |
|Augmentation de capital et subventions | | | |
|Augmentation des dettes financières | | | |
|Total des ressources (1)

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