Plan de tresorerie

Pages: 18 (4471 mots) Publié le: 8 juin 2012
Etablir votre plan de trésorerie prévisionnel 

Le plan de trésorerie prévisionnel détermine, mois par mois, le solde attendu de votre compte au départ du mois, en tenant compte de vos encaissements et de vos dépenses du mois.

Ce tableau vous permet d'anticiper d'éventuelles difficultés passagères de trésorerie.

> Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ?
> Comment établir un plantrésorerie?
> Quels renseignements vous apporte le plan de trésorerie?
> Plan de trésorerie prévisionnel sur 3 ans
> Modèle de plan de trésorerie prévisionnel

 Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie permet de calculer mois par mois le solde maximum de votre compte bancaire.

Il vous permet ainsi de prévoir vos futures difficultés de trésorerie, de quantifier vosbesoins de trésorerie et ainsi de mieux les anticiper.

Prenez soins de ne pas le prévoir sur une durée trop longue, car plus l'espace temps sera important, plus vous rencontrerez des aléas financiers qui viendront perturber votre tableau prévisionnel.

D'autre part, restez modeste dans les estimations de vos ventes futures.
 
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 Comment établir un plan trésorerie?
Ce tableauvous permet de prévoir mois par mois le solde de votre compte bancaire, en tenant compte de la position de votre compte en début du mois et des encaissements TTC de ce même mois.

Ensuite, vous déduisez les charges afférentes au même mois, et ainsi vous pouvez déterminer le solde en fin de ce même mois.

Vous pourrez ainsi constater un déficit du compte de résultat et donc provoquer unetrésorerie négative (compte débiteur) ou un solde de trésorerie positif (compte créditeur).
C'est également l'évolution de ce solde qu'il est important de suivre mois après mois.
 
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 Quels renseignements vous apporte le plan de trésorerie?
Si vous constatez un déficit, et que celui-ci augmente de mois en mois, il se peut que ce soit le signe d'un problème de trésorerie permanent etpersistant dans la gestion de votre entreprise, voire même un problème de rentabilité de votre activité.

Si vous constatez un déficit, et que celui-ci n'augmente pas, mais revient régulièrement, il se peut que vous ayez un simple problème der manque de capitaux dans votre entreprise.

Si vous constatez un simple déficit ponctuel, il peut s'agir d'un simple décalage de trésorerie.

Si vousconstatez un excédent de trésorerie stable, il se peut que vous ayez bien adapté vos moyens financiers à vos besoins, et donc il n'apparaît pas de besoin de trésorerie.

Si vous constatez un excédent de trésorerie en augmentation, il se peut que vous disposiez d'une capacité d'épargne ou d'investissement par autofinancement ou encore d'augmentation des revenus versés.
 
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 Plan detrésorerie prévisionnel sur 3 ans
Le fait d'établir un plan de trésorerie sur 3 ans, vous permet de voir à plus long terme.

Il est souvent préférable d'utiliser ce type de plan de trésorerie prévisionnel pour les entreprises déjà existantes, qui sont moins sujettes à des aléas financiers, manques de ventes, annulations de commandes, ... et donc un peu plus prévisibles.
 
Haut de page Modèle de plan de trésorerie prévisionnel
Vous trouverez en annexe un modèle de plan de trésorerie prévisionnel à télécharger et à compléter par vos soins.
 

Calculer votre Besoin en Fonds de Roulement 

Afin de comprendre le Besoin en Fonds de Roulement, il est nécessaire d'expliquer d'abord le Fonds de Roulement.

> Qu'est-ce-que le Fonds de Roulement ?
> Qu'est-ce-le Besoin de Fondsde Roulement ?
> Calcul du BFR
> Modèle de calcul de BFR

 Qu'est-ce-que le Fonds de Roulement ?
Le Fonds de Roulement est la somme d'argent qui sert à l'entreprise pour fonctionner entre le moment où elle doit acheter ses marchandises et matières premières, et le moment où elle a réellement encaissé le produit de sa vente sur son compte.
Dans le cas d'une entreprise de...
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