user icon

Presentation et fonctionnement de la caisse

4555 mots 19 pages
Montre plus
Thème 5
Cours
1 - Définition

Présentation des comptes caisse et banque

Un compte est un tableau à double entrée, destiné à enregistrer les opérations (ou mouvements) réalisés par l’entreprise affectant la situation du patrimoine. La partie droite de ce tableau est appelé CRÉDIT et reçoit les ressources des mouvements. La partie gauche de ce tableau est appelé DÉBIT et reçoit les emplois des mouvements. Pour les comptes de trésorerie : Banque, Caisse. Débit = Recettes Crédit = dépenses Les opérations s’enregistrent toujours par ordre chronologique.

2 - Présentation
Le salon ÉPI DORÉ vous demande de présenter le compte « 5121 Banque Crédit Mutuel » et le compte « 530 Caisse » sachant que le 1/09/2007 le compte 512 présentait un solde débiteur de 1 005 euros et le compte caisse un solde débiteur de 257 euros. Pour ce faire, il vous communique les mouvements de trésorerie du mois de septembre : 2/09 3/09 4/09 6/09 8/09 10/09 12/09 13/09 Recette du jour 68,13 euros en espèces et 173 euros en chèques Achat de 2 bacs pour un montant de 358,38 euros réglés par chèque Recette du jour 56,48 euros en espèces et 358,45 euros en chèques Règlement de la facture EDF par chèque 458 euros Dépôt d’espèces 250 euros au Crédit Mutuel Recette du jour 72,38 euros en espèces et 138,58 euros en chèques Achat de timbres-poste pour 30 euros en espèces Acquisition d’une armoire vitrine pour un montant de 875,84 euros

N° compte
Débit = RECETTES Date 1/09 2/09 4/09 10/09 Libellé À nouveau Recettes Recettes Recettes Sommes 257,00 68,13 56,48 72,38 453,99

Nom du compte
530 Caisse Date 8/09 12/09 13/09 Libellé Dépôt au Crédit Mutuel Timbres-poste Solde débiteur DÉPENSES = Crédit Sommes 250,00 30,00 173,99 453,99

Compte à débit et crédit séparés

Pourquoi le solde débiteur est-il mis au crédit ? .................................................................................................................................

en relation

  • Convention de gestion (éco-pastoralisme)
    815 mots | 4 pages

    …… (nb) brebis | Réserve Naturelle | Avril à septembre | Prairie au Sud du bassin intermédiaire | 0.0627 | …... (nb) chèvres | | | Prairie du vallon | 0.3687 | …... (nb) chèvres | | | Total | 1.0136 | …... (nb) chèvres…… (nb) brebis | | |….

    montre plus
  • Vignoble corse
    4988 mots | 20 pages

    En corse, nous disons "Omu di vinu un vale un quatrinu" : L'homme qui boit ne vaut rien. Cependant, la Corse est une grande région viticole à part entière. Dans un premier temps nous verrons la situation géographique, l’histoire, ses sols et terroirs. Dans un second temps, nous verrons le cépage, la méthode de vinification ainsi que sa mise en bouteille de l’Aoc patrimonio. Dans un troisième temps, nous verrons les autres caractéristiques de ce vin.….

    montre plus
  • Dossier sportrans
    1679 mots | 7 pages

    Vos partenaires ont des compétences dans la commercialisation des produits et dans la logistique. Par contre, l’enregistrement comptable des flux et la compréhension du système d’information comptable leur sont étrangers. Vous proposez vos services afin de leur expliquer l’organisation comptable de l’entreprise. Votre mission consiste à décrire et comprendre l’organisation du traitement de l’information comptable. TRAVAIL A FAIRE.….

    montre plus
  • Fiche oral Loyal
    1738 mots | 7 pages

    la deuxième est de faciliter la saisie des chiffres d'affaires pour les commerciaux et la dernière consiste à préparer une réunion pour communiquer avec les salariés. Pour réaliser ces fonctions, j’ai à ma disposition un ordinateur avec plusieurs logiciels comme Word pour la création de courriers, Excel pour saisir des données dans un tableur, PowerPoint pour créer le diaporama et Publisher pour créer la carte de visite. J’ai également à disposition Internet et l’accès à ma messagerie.….

    montre plus
  • SEB etude article LSA
    394 mots | 2 pages

    En cinq années son budget en recherche et développement à doublé pour atteindre 3,5% du chiffre d'affaire. Pour preuve de l'attention particulière que cette société porte auprès de la satisfaction de ses produits aux besoins des consommateurs, on découvre qu'elle à mis au point trois centre de recherche et développement chacun correspondant aux trois métiers du groupe qui sont le soin du linge et de la maison, l'électrique culinaire et les articles culinaires, tous basés en France. La dernière réussite résultant de cette organisation est celle de la friteuse sans huile Actifry qui s'adapte aux dernières attentes des consommateurs comme le fait de manger des produits sains.….

    montre plus
  • stge
    278 mots | 2 pages

    et les totaux de chacun. Pour ce faire, les comptes de frais concernés sont débités et le compte « créditeurs divers » ou « compte courant associé » est crédité (Voir annexe II). Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement.….

    montre plus
  • Sujet de qds
    966 mots | 4 pages

    Ces deux parties sont d’égale importance pour la notation. Il sera tenu compte, dans la notation, de la clarté de l’expression et du soin apporté à la présentation. THÈME DU PROGRAMME : Croissance, progrès technique et emploi Travail préparatoire (10 points) Vous répondrez à chacune des questions en une dizaine de lignes maximum.….

    montre plus
  • plan_cours_101_aut_2015 2
    1735 mots | 7 pages

    1.2 Exigences ministérielles et départementales Les cours de français, langue d’enseignement et littérature, s’inscrivent dans la séquence régulière des cours de français obligatoires. Vous devez donc vous référer au Pan de cours commun du Département de lettres (cours 601-101-MQ), afin de prendre connaissance des informations concernant les objectifs et standards ministériels. Vous y retrouverez également les politiques départementales de correction de la langue et de révision de note, de même que les avis sur la fraude et la tricherie. Ce document vous est remis lors du premier cours et est commenté en classe.….

    montre plus
  • Presentation du groupe la poste
    1399 mots | 6 pages

    INTRODUCTION Dans le cadre de la Licence Professionnelle Action Commerciale Interentreprises (ACI), j’ai intégré le groupe la Poste dans le service commercial Courrier – Colis le 27 septembre 2010. Je suis dans l’équipe commercial de Lyon en tant que chargée de comptes. Mon équipe est basée 165 rue Professeur Beauvisage dans le 8ème arrondissement de Lyon.….

    montre plus
  • devoir e4
    305 mots | 2 pages

    4-La durée du financement correspondant est de 30 jours. Partie 2 : les opérations du mois de janvier 1- Les partenaires de Rhône Bricolage sont Renault , les particuliers et professionnels, les fournisseurs, fournitures administratives , les salariés . 2- Débit Montant Crédit Montant Report solde 3496,37 Emprunt a la banque 14590….

    montre plus
  • Fiche d'arrêt
    415 mots | 2 pages

    Fiche de l’arrêt rendu par l‘assemblée du contentieux du Conseil d’Etat , le 8 février 2007. 1. Faits : Le décret du 29 août 2004 établit les types de sociétés qui devront mettre en œuvre les dispositions de la directive du 13 octobre 2003, relative à l’établissement d’un système d’échange de quotas d’émission de gaz à effet de serre dans la communauté. 2. Procédure et prétentions des parties : Les sociétés qui répondent aux critères du décret du 29 août 2004 forment un recours devant le conseil d’Etat en abrogation de l’article premier du décret 2004-832 du 19 août 2004, rendant appliquable la directive du 13 octobre 2003, relative au système d’échange de quotas d’émission de gaz à effet de serre dans la communauté, aux installations du secteur sidérurgique.….

    montre plus
  • 5
    1170 mots | 5 pages

    Royaume du Maroc La réforme de la comptabilité de l’Etat : Principes généraux de fonctionnement des comptes 1 Plan de la présentation - Introduction: - Classe 1: Situation nette et comptes de financement - Classe 2: Comptes d’actifs immobilisé - Classe 3: Comptes d’actif circulant (hors trésorerie) et comptes de liaisons internes - Classe 4: Comptes de passif circulant (hors trésorerie) - Classe 5: Comptes de trésorerie - Classe 6: Comptes de charges - Classe 7: Comptes de produits - Classe 8: Engagements hors bilan 2 Introduction Le plan de comptes élaboré se présente ainsi:    Cinq classe de comptes de bilan décrivant les éléments du patrimoine de l’Etat: 1.….

    montre plus
  • Les réforméesz 1598-1661
    6196 mots | 25 pages

    + restitution des biens écclésiastique + superviser mise en place de chambre mi-parties + determiner 2 lieux de cultes parballi ou séné + attribuer des cimetières aux prot + regler….

    montre plus
  • Présentation et fonctionnement du nasdaq
    5600 mots | 23 pages

    PLAN Introduction CHAPITRE I : Présentation et fonctionnement du NASDAQ I-Présentation : Section 1 : Naissance et évolution Section 2 : la structure II-Les intervenants : Section 1 : les intermédiaires Section 2 : les organismes de surveillance CHAPITRE II : L’introduction et le maintien au sein du NASDAQ I- Le processus d’introduction : Section 1 : Introduction : Initial Public Offering (IPO) Section 2 : les conditions d’introduction II-Les conditions du maintien Section 1: les conditions du maintien sur Le NASDAQ National Market Section 2 : les conditions du maintien sur le NASDAQ Small cap Market Conclusion Introduction La suprématie incontestable des marchés américains s’explique par la prééminence du dollar comme monnaie d’échange et comme devise de financement. La prépondérance des multinationales américaines est également un facteur d’hégémonie.….

    montre plus
  • Journal
    751 mots | 4 pages

    Compte Libellé Débit Crédit Solde L OD - Opérations diverses Mois : décembre 2015 31/12/15 0 416 Chaussures.com 31/12/15 0 411CHAUSS….

    montre plus