Produits dérivés
Chapitre I Chapitre II Chapitre III
La structure de l'organisation comptable Le plan comptable minimal des teneurs de compte-conservateurs autres que les émetteurs d'instruments financiers Présentation des différents comptes du plan comptable minimal applicable aux teneurs de compte-conservateurs autres que les émetteurs d'instruments financiers La classe 1 des comptes : comptes de titulaires Mise en application des principes du règlement général du Conseil Le compte individuel ordinaire - rubrique 11 Le compte individuel d'engagement SRD échéance x - rubrique 13 Le compte individuel d'instruments financiers prêtables - rubrique 15 Le compte individuel d'instruments financiers cédés ou acquis temporairement rubriques 16 et 17 La classe 2 des comptes : comptes de trésorerie Principes généraux de fonctionnement Les comptes d'avoirs disponibles Les comptes de mouvements à réaliser auprès du dépositaire central ou auprès du teneur de compte-conservateur mandataire: rubrique 22 Les comptes de livraison par solde : rubrique 23 Le cas particulier de la comptabilisation des OSRD chez les prestataires habilités négociateurs (hors les enregistrements comptables liés à la compensation) Comptes des teneurs de compte-conservateurs sous mandat simple (tenus par les mandataires) : rubrique 24 La classe 3 des comptes : autres comptes Principes généraux de fonctionnement Les comptes de suspens volontaires : rubrique 31 Les comptes de régularisation : rubrique 32 Les comptes d'operations techniques Le bilan instruments financiers La comptabilité instruments financiers liée à l'activité de compensation Le champ d'application et les principes de base
Section 1 Sous-section 1 Sous-section 2 Sous-section 3 Sous-section 4 Sous-section 5 Section 2 Sous-section 1 Sous-section 2 Sous-section 3