QCM INFO

262 mots 2 pages

1, compte de resultat avant IS au 31/12/N charges montants achats de marchandises
152450
autres services externes
6860
personnel
31000
charges financières
5640
charges exceptionnelles
3550
total des charges
199500
bénéfice
51900
total général
251400

produits ventes de marchandise produits financiers produits exceptionnels total des produits perte total général

2, détermination du réssultat fiscal resultat comptable réintégration 51900
500

déduction

-1126

resultat fiscal

51274

3, calcul de l'IS
RF
taux
IS

51274
33.33%
17091

4, compte de resultat après impôt charges achats de marchandises autres services externes personnel charges financières charges exceptionnelles

montants
152450
6860
31000
5640
3550

IS

216591
34809
251400

produits financiers produits exceptionnels

17091

total des charges

produits ventes de marchandise

bénéfice total général

total des produits perte total général

/N

5, résultats fiscaux montants 243000
760
7640
251400
0
251400

résultat fiscal N-2 résultat fiscal N-1 résultat fiscal N année N acompte 1 acompte 2 acompte 3 acompte 4 solde 39000
42000
51274

date limitée
15/03/N
15/06/N
15/09/N
15/12/N
15/04/N+1

mode de calcul
RF N-2*1/3*1/4
RF N-1*1/3*1/4*2-acompte 1
RF N-1*1/3*1/4
RF N-1*1/3*1/4
RF N*1/3-(acompte 1,2,3,4) impôt sur les sociétés

6, tableau de répartition du résultat postes bénéfice après impôts

calcul

report déficitaire réserve légale théorique
5%*bénéfice après impôts réserve légale affecté
IDEM
report à nouveau dans l'ennoncé bénéfice à répartir capital social montants 243000

réserve antérieur réserve faultative intérêt statutaire superdividende 760
7640

7. Journal des répartitions du résultats
251400
0
251400

Comptes

Intitulé

Total
Débit

Résultat net de l'exercice
Résultat net à répartir
Réserves légales
Report à nouveau N-1

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