Questionnaire de contrôle interne: cycle achat fournisseurs

Pages: 4 (985 mots) Publié le: 4 décembre 2012
|1. Structure du service des achats   |
|1. Le service achats est-il indépendant: |  |  |  |
|- de la comptabilité générale ?|  |  |  |
|- de la comptabilité fournisseurs ? |  |  | |
|- de la trésorerie ? |  |  |  |
|- du serviceréception ? |  |  |  |
|- du contentieux ?|  |  |  |
|2. Expression des besoins d'achat |
|2. Etablit-on un budget des achats ? |  |  | |
|3. Le budget des achats est-il régulièrement comparé aux réalisations ? |  |  |  |
|4. Les achats de biens ou deservices sont-ils commandés seulement sur la base de |  |  |  |
|demandes d'achat établies par des personnes habilitées (tels que chefs deservice) ? | | | |
|3. Choix de fournisseurs |  |  | ...
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