Rapport de stage internet
1. Le contrôle interne ? 2. Enquête et Expériences.
Démarche de contrôle interne Toute démarche de contrôle interne doit être initiée par la Direction Générale de la structure qui, en s’appuyant sur une organisation interne et un dispositif approprié, a pour objectif de confirmer la maîtrise des processus et des risques au sein de la structure.
Organisation interne • Directions opérationnelles • Directions fonctionnelles • Audit Interne • Outils informatiques • Méthodologies • Etc. Diagnostic de l’existant • Auto-évaluation • Inventaire des procédures et des risques • Analyse de la conception des contrôles • Etc.
Amélioration du dispositif et pérennisation • Identification des plans d’action • Actions correctrices • Evaluation suite à correction • Harmonisation / Optimisation
Vérification de l’existence et de l’efficacité • Auto-évaluation • Tests de cheminement • Tests sur échantillon • Etc.
De nombreux acteurs sont impliqués pour répondre à la diversité des enjeux du contrôle interne Diverses Directions participent au dispositif de contrôle interne et assistent la Direction Générale à identifier, évaluer, optimiser et pérenniser un dispositif efficace pour maîtriser les enjeux de l’organisation.
Direction Financière Audit Interne
Direction Informatique Risk Management Directions Opérationnelles
Direction du Contrôle Interne
Direction Générale
Dispositif de contrôle interne
Fiabiliser l‘info financière Optimiser les processus Prévenir la fraude Renforcer la gouvernance
Enjeux
Clarifier les responsabilités
Maîtriser les risques
Référen,el de contrôle interne
Surveillance Diffusion permanente du permanente du en interne dispositif et et dispositif dinformations ’ examen é examenr