Rapport de stage trésorerie

Pages: 5 (1194 mots) Publié le: 9 juin 2012
I .IDENTIFICATION DE L’EMPLOI
Intitulé de l’emploi : chargé de la centralisation comptable
Autres appellations : chargé de la comptabilité
Famille professionnelle : comptabilité
Niveau d’exigence de l’emploi :3

II.PLACE DE L’EMPLOI DANS L’ORGANISATION
Intitulé de l’emploi du TGR
Supérieur 2éme niveau (n+2)

Intitulé de l’emploi duTP
Supérieur hiérarchique (n+1)

Intitulé de l’emploi du chargé de la centralisation comptable
Titulaire de l’emploi(n)

III .MISSIONS PRINCIPALES DE L’EMPLOI
Mission :
Assurer la tenue et la centralisation des opérations comptables de la
Circonscription financière (TP et comptables rattachés)
IV.ACTIVITES PRINCIPALES DEL’EMPLOI
I -Les pièces de caisse
1 .Trier les pièces de caisse par nature (pensions, mandats, chèques, ordre de recettes, bulletin de versement …) et par destination (dépense règlement, service de paiement des rémunérations, SDCC, service des recettes budgétaires, service des comptes spéciaux…) ;
2. Etablir les fiches d’écriture par nature et par destination ;
3. Confronter lemontant des fiches d’écriture avec celui des pièces justificatives ;
4. Editer le modèle A4 ;
5. Etablir les avis de débit et les avis de crédit par nature et par destination ;
6. Servir les registres comptables (manuel) .Dans l’application informatique les comptes (8210),(82.11),(81.14),(10.01)ainsi que les registres comptables sont servis automatiquement.
II –Le courrier
1.Les bordereaux de règlement (percepteur, douane, enregistrement) :
• Saisir les bordereaux de règlement : P13A ,D31A et E31A ;
• Emettre les avis de débit et les avis de crédit issus des bordereaux de règlement.
2 .Comptabiliser les avis de crédit et les avis débit reçus ;
3 .Emettre les avis de débit , les avis de crédit et les avis de règlement(p31b) ;
4 .Les opérationsavec Bank Al Maghrib :
• Emarger les opérations avec BAM passées par les comptables (y
Compris la TP) par la saisie détaillée des relevés bancaires.
III – La feuille de la journée comptableé
1.Centraliser toutes les opérations comptables de tous les services de la trésoterie (dépense-visa,banque,recettes budgétaires,pensions……) notamment les avis de débit et les avisc de crédit émis etpréalablement impulés par les services concerbés ;
2.Contrôler tous les comptes mouvementés pendant une journée comptable(registres auxiliaires et fiches d’écriture) ;
3.Générer les avis de débit et de crédit par nature et par desrination et les numéroter ;
4.Editer les relevés journaliers de tous les comptes dont le suivi est assuré par la comptabilité notamment :10.01 ; lescomptes de consignation ; 82.01 ;82.02 ;82.03 ;82 .11 ;82.14 ;
5.Editer la feuille de la journée comptable et toutes les fiches d’écriture
IV- Les opérations mensuelles
A-La journée complémentaire
1.Centraliser les recettes et dépenses fiscales des percepteurs :
 Saisir les P31 de chaque comptable et les confronter avec le tableau de répartition ,les fiches d’écriture et lesavis de crédit émis par le chargé des opérations des comptables rattachés ;
2.Transérer les dépenses des comptables rattachés :
 Saisir les P31 des percepteurs par nature et par destination(même procédure que les pièces de caisse) ;
 Saisir les opérations de douane et de l’enregistrement versées par les D31 et E31 appuyés des situations 501 et 501 bis ;
 Saisir le versementdes PTT(mandats et pensions…..) ;
 Etablir les avis de débit et de crédit propres au service
 Générer la feuille de la journée complémentaire ;
Générer les avis de débit et de crédit et les numéroter ;
3.Editer la balance générale des comptes et la conronter avec les relevés périodiques des auxiliaires et le grand livre.
B –Le transfert à la Division de la cetralisation et de l’analyse...
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