Rapport de stage

Pages: 5 (1055 mots) Publié le: 17 mars 2013
TACHES EFFECTUEES



Le tri des pièces comptable

Cette étape constitue les préliminaires au traitement du dossier client. Le but de cette étape est de séparer les factures des fournisseurs et des clients, bon de livraison, des relevés bancaires, des avis de cotisations sociales (GARP, URSSAF, RETRAITE…) reçus.
Après répartition des pièces, est effectué un classement mensuel dans despochette sur lesquelles j’inscris le mois correspondant.

Exemple : Toutes les factures d’achats du mois de janvier sont classées dans la pochette du même mois.

Une fois le tri terminé, on procède à la codification.
La codification consiste à inscrire les numéros des comptes à mouvementer sur chaque facture.
Selon les paramétrages du logiciel « SAGE-COALA », les numéros de comptes sont composésde sept chiffres (Exemple : 607000 intitulé : Achats de marchandises) et les comptes de tiers sont des comptes auxiliaires « alphabétique » (Exemple : FRSTELE intitulé : fournisseur France Télécom).

Pour réussir ce travail, il est nécessaire d’être concentré et de respecter une certaine méthodologie :

Premièrement : bien lire la facture, son libellé afin de savoir s’il s’agit d’une facturede prestation de services, d’achat d’immobilisation ou d’achat de marchandises.
Deuxièmement : bien analyser la facture pour savoir s’il s’agit d’une facture doit ou d’avoir.

La saisie des factures d’achats et de ventes

Objectif : Cette étape vise à prendre en compte dans la comptabilité de l’entreprise toutes les factures de charges.

Documents utilisés : Factures d’achats, de ventes,et le plan comptable.

Bien qu’elle soit la première étape, elle est néanmoins la plus délicate. En effet, la saisie représente l’acte comptable proprement dit.
Je clique sur l’icône « SAGE-COALA », je vais dans le menu « COMPTABILITE », puis il y a la liste des différents journaux qui apparaissent à l’écran (journal d’achat, de vente, de banque, de caisse, report à nouveaux, et le journal depaie). Je clique sur le journal du mois dans lequel je dois comptabiliser les factures ; et je peux commencer la saisie des factures.

Lors de la saisie, il faut indiquer :
- La date : 30/06/06
- Le N° de pièce : 7817215
- Les N° de comptes :
- 6260000 : 174.58 au débit pour le montant HT
- 4456600 : 34.22 au débit pour le montant de la TVA
- FRSORAN : 208.80 au crédit pour lemontant TTC
- Puis le libellé : Orange Fac N° 7817215.
Ensuite, je vérifie si les montants saisis sont les mêmes que sur la facture ; puis je valide l’écriture en appuyant sur la touche « ENTREE ». A la fin de la saisie d’une facture, il faut toujours porter la mention « COMPTABILISE » avec le tampon. Après leur saisie, tous ces documents sont classés dans des classeurs (j’utilise un classeur decouleur grise pour classer les factures d’achats ; et un classeur de couleur rose pour les factures de vente et pièces de banque).

Difficultés rencontrées : J’ai eu beaucoup de mal pour la codification des factures c’est-à-dire pour choisir les comptes dans lesquels je devrais enregistrer les factures.

Autonomie : Les premières semaines, je posais beaucoup de questions notamment sur lesnuméros de compte. Mais avec l’habitude et la familiarisation avec les plans comptables, mes difficultés se sont estompées peu à peu.

Conclusion : La saisie comptable représente l’acte comptable proprement dit, elle m’a permis d’être autonome de la première étape jusqu’à la dernière étape c’est à dire du tri des pièces jusqu'à leur comptabilisation.

Le rapprochement bancaire

Objectif :S’assurer périodiquement, en principe à la fin de chaque mois, que les soldes apparaissant dans le journal de banque sont en conformité avec les relevés de banque.

Documents utilisés : Le journal de banque de l’entreprise, le relevé bancaire, Le rapprochement du mois précédent.
Après la saisie des pièces de banque : chéquiers, remises de chèques, prélèvement et autres mouvements, je fais le...
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