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Rapport d'évaluation ehpad

491 mots 2 pages
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Monter le bilan et la liasse fiscale
Évolutions de la réglementation et méthodologie
XX Pour qui nnCollaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels". XX Prérequis nnLa participation à ce stage requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture correspondant à la formation "Pratique de la comptabilité générale - Niveau 3" (réf. 1177). XX Objectifs nnTraiter les difficultés comptables de la clôture des comptes. nnConstruire le dossier de révision comptable. nnDéterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société. nnCompléter les imprimés de la liasse fiscale.

1 Maîtriser les difficultés comptables de la clôture nnLa comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé : -n amortissement ; -n dépréciation. nnL'évaluation de l'actif circulant : -n stocks ; -n créances clients. nnL'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges. nnLe rattachement des charges et produits aux périodes concernées. 2 Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS nnLa démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : -n réintégrations ;

Programme

-n déductions. nnLa détermination du résultat fiscal. nnLe calcul de l'impôt société au taux

nnIdentifier les zones de risques nnStructurer son dossier de révision nnplanifier ses contrôles pour réduire nnIdentifier les contrôles comptables : -n contrôles de cohérence ; -n contrôle de validation. nnPrésenter et mettre en œuvre

normal et au taux réduit. nnLe calcul de la participation des salariés au résultat. nnLe paiement de l'impôt société. 3 Établir la liasse fiscale nnPrésentation des imprimés de la liasse. nnCompléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B). nnLes contrôles de cohérence à effectuer. nnLe suivi des déficits : -n report en avant ; -n report en arrière. nnRenseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal. 4

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