2. traitement comptable
 Classement
Le classement jout un rôle très important car il permet l’organisation des pièces justificative et des dossiers des clients avant l’enregistrement en comptabilité (facture, quittance …..)
Un bon classement doit permettre de :
 repérer facilement la perte d’un document
 permettre une rapidité et une facilité lors de la consultation des documents.
Dans le fiduciaire les dossiers sont classés selon le moi et le numéro de référence avec un ordre chronologique, dans chaque dossier on trouve des sous dossiers chacun de ces derniers contient des pièces justificatives. Chaque dossier contient six classeurs : o Classeur achat : contient les factures d’achat du client qui sont classées par ordre chronologique. o Classeur vente : contient les factures de vente classées par numéro de facture. o Classeur banque : comporte les avis de débit et crédit, les relevés bancaires, et le photocopies des chèques…classés par ordre chronologique. o Classeur caisse : qui contient les bons et les pièces de caisse o Classeur TVA : peut être mensuelle ou trimestrielle. o Classeur IGR et IS : acomptes…
Après avoir terminé le classement des pièces comptables, il faut les comptabiliser,

 L’enregistrement comptable
Pour le traitement comptable, la fiduciaire utilise le logiciel « SAARI » qui permet, apres passer les écritures dans les journaux auxiliaire, de créer les principaux états de synthèse à savoir la balance, le grand livre, le CPC, le bilan.
Une vérification des écritures est nécessaire pour éviter les erreur qui peuvent engendrer de grave problèmes
En enregistrer chaque pièce suivant sa nature on passant par les étapes suivantes : numéro de la pièce, date, libellé, numéro de compte au débit avec le montant, numéro du compte au crédit avec le montant.
Le traitement comptable s’effectue suivant le schéma suivant :

Ecritures

Reports

Balance (Périodique) des comptes

 Les journaux auxillaire :

j’ai