Saisie des A nouveaux :
Si l’exercice N-1 n’est pas traité dans le même poste ou dans le même logiciel :
Il faut saisir au journal AN au 01/01/N la balance de l’exercice N-1 de la (classe 1) à la (classe 5).
Les comptes charges (6) et produits (7) ne sont pas comptabilisés ils sont remplacés par le compte (120) en cas de bénéfice ou (129) en cas de perte.

Remarque :

On faisant la saisie de la balance de N-1, on constate un déséquilibre dans le journal AN.
Pour trouver l’équilibre il faut enregistrer la différence:
Au crédit du compte (120) si le résultat est une Bénéfice
Au débit du compte (129) si le résultat est une Perte

Régularisation du résultat :

A l’ouverture d’un nouvel exercice, il faut extourner au journal OD le compte de résultat pour le solder. (Selon les décisions d'affectation du résultat par l'AG si vous êtes en société).

Exemple 1 :
Le résultat de N-1= Bénéfice = 1 000 €
Compte
Libellé
Débit
Crédit
120
Bénéfice
1 000

110
RAN (créditeur)

1 000

Exemple 2 :
Le résultat de N-1= Perte = 1 000 €
Compte
Libellé
Débit
Crédit
119
RAN (débiteur)
1 000

129
Perte

1 000

Saisie des achats :
Dans le journal AC, il faut saisir toutes les factures d’achats.
Il ne faut pas saisir les devis ni les bons de commandes et ni les bons de livraisons.
Compte
Libellé
Débit
Crédit
6…
Charge
HT

44566…
Tva déductible
TVA

401…
Fournisseur

TTC

Saisie de la banque :

Chèque, Virement, Prélévement, Carte bancaire :
Journal BQ
Compte
Libellé
Débit
Crédit
401 ou
Fournisseur
X

404 ou
Fournisseur immo
X

431 ou
URSSAF
X

44581 ou
Acompte TVA
X

447 ou
Etat, Impôt et taxe
X

512
Banque

X

Il faut demander au client les souches de chèques

Versement en espèce :
Journal BQ
Compte
Libellé
Débit
Crédit
512
Banque
X

580
Virement interne

X
Journal CA
Compte
Libellé
Débit
Crédit
580
Virement interne
X

530
Caisse

X

REMARQUE :

Le