Rapprochement bancaire

1112 mots 5 pages
Introduction
Les banques jouent un rôle important dans le règlement des opérations commerciales entre entreprises ou entre entreprises et particuliers. Elles sont responsables du règlement monétaire des dettes entre les acteurs économiques.
La gestion de trésorerie regroupe l'ensemble des décisions, règles et procédures qui permettent d'assurer au moindre coût le maintien de l'équilibre financiers instantané de l'entreprise. Son objectif premier est de prévenir le risque de cessation de paiement. Le deuxième étant l'optimisation du résultat financier (produits financiers – charges financières)
Le rapprochement bancaire est un outil de vérification de la trésorerie dans la comptabilité de l'entreprise. Il permet d'équilibrer le solde du grand livre de l'entreprise et du relevé bancaire.
En quoi consiste l'état de rapprochement bancaire? Quelles sont les outils d'optimisation?
En première partie nous verrons les principes de l'état de rapprochement bancaire et en seconde partie l'état de rapprochement bancaire pour l'entreprise X.

I/-Principe de l'état de rapprochement bancaire
A/-Le rôle de la banque et de l'entreprise
Le rôle de la banque c'est qu'elle doit mettre en place une infrastructure permettant d'enregistrer tout mouvement dans les comptes, d'assurer les transferts chez les correspondants et délivrer, à ses clients, des extraits de comptes servant de justificatifs à ces opérations. L'entreprise, se sert de la banque pour assuré ses investissements mais aussi à l'aide des relevés de compte bancaire elle peut vérifier si sa trésorerie reste convenable et que le solde du relevé bancaire est similaire au solde de son grand livre 512 Banques.

B/-L'importance du suivi de trésorerie
La gestion de la trésorerie c'est l'ensemble des moyens et techniques permettant à l'entreprise de prévoir et de gérer les excédents et déficits de trésorerie issus de ses activités d'exploitation et financiers. Si l’entreprise à un excédent de trésorerie elle devra le

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