Rapprochement bancaire

Pages: 10 (2378 mots) Publié le: 18 décembre 2012
Marine BOGUET 27 / 03 / 1994

Baccalauréat Comptabilité


PFMP 3
Du 1 octobre au 26 octobre 2012





Épreuve E2
Épreuve à Caractère Professionnel
(L’État de Rapprochement Bancaire de deux entreprises)




[pic]






2012 – 2013
Cité Scolaire de la Fontaine du Vé 51120 SÉZANNE

SOMMAIRE

Titre de l’étude P.3
Introduction P.4Présentation de l’entreprise P.5


A. Localisation P.6
B. Fiche descriptive P.7
C. Organigramme de structure P.8


Travaux effectués P.9


A. L'enregistrement des factures pour l'entreprise CERCO P.10-11
B. L'enregistrement des factures de ventes P.12
C. L'enregistrement des factures d'achats P.13
D. L'état de rapprochement bancaire dans l'entreprise CERCO P.14-15
E. Schéma récapitulatif desétapes du rapprochement bancaire P.15
F. Exemple P.16
Conclusion P.21
Remerciements P.29















LISTE DES ANNEXES




ANNEXE 1 → Relevé bancaire CERCO

ANNEXE 2 → Etat de rapprochement bancaire CERCO

ANNEXE 3 → Relevé Bancaire KINZIGER

ANNEXE 4 → Extrait comptabilité KINZIGER

ANNEXE 5 → Non débité / non crédité KINZIGER

ANNEXE 6 → Solde KINZIGER[pic]










L’ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
DE DEUX ENTREPRISES







INTRODUCTION

Au cours de trois ans d’études au Lycée Professionnel de la Fontaine de Vé de Sézanne, il est nécessaire d’effectuer 22 semaines de stage en entreprise.

6 en seconde
8 en première
8 en terminale

Le but étant la découverte par les lycéens du monde del’entreprise ainsi que l’application des connaissances acquises au lycée. La PFMP ayant lieu en octobre 2012, j’ai envoyée des Curriculum Vitae et des lettres de motivations dès le début de ma deuxième période de PFMP. J’ai principalement écrit aux entreprises, cabinets d’expertise comptable et à quelques banques. Mon choix s’est orienté vers une Entreprise.

Ma sélection m’a conduite vers l’entreprisePEUGEOT (Kinziger), car c’est une façon pour moi de perfectionner mes connaissances comptables. De plus KINZIGER est une société relativement importante où je pourrais effectuer des missions aussi variées qu’intéressantes. Enfin, j’ai constatée une parfaite corrélation avec mes cours suivis en comptabilité et en informatique.

Les dates de la PFMP étaient du 1er octobre au 26 octobre 2012. Lestâches se sont révélées diverses et passionnantes. De plus j’ai pu approcher de près le monde de l’entreprise et observer son fonctionnement.

C’est pourquoi je vous présenterais cette étude de cas selon le schéma suivant :

Présentation de l’entreprise
Travaux effectués


















PRÉSENTATION DE
L’ENTREPRISE













LOCALISATION DE L’ENTREPRISE[pic]







FICHE DESCRIPTIVE


3 rue, faubourg de Paris
51210 MONTMIRAIL

SARL ( Société à Responsabilité Limité )

3 salariés

Clients de la région

Fournisseurs de la région

















ORGANIGRAMME DE STRUCTURE

















































TRAVAUX EFFECTUESPour commencer, avant de faire le rapprochement bancaire du mois en cours, il faut tout d'abord enregistrer les factures de ventes ainsi que les factures d'achats ensuite nous passons au lettrage entre le compte banque et l'extrait de compte puis pour finir nous passons à l'état de rapprochement bancaire.

A. L'enregistrement des factures pour l'entreprise CERCO

Les écrituressont passées selon le système dit « en partie double ». Dans ce système, tout mouvement ou variation enregistré dans la comptabilité est représentée par une écriture qui établit l'équivalence entre ce qui est porté au débit et ce qui est porté au crédit des différents comptes affectés par cette écriture.

Tout enregistrement comptable précise l'origine, le contenu et l'imputation de...
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