rapprochement bancaire

6102 mots 25 pages

Section 4 :

GESTION DE LA TRESORERIE
Chapitre 1 : Encaissement chèque ou virement client

Chapitre 2 : Encaissement versement bancaire client

Chapitre 3 : Suivi des comptes bancaires

Chapitre 4 : Gestion de la caisse

Chapitre 5 : Approvisionnement de la caisse en espèces

Chapitre 6 : Encaissements des paiements des clients

Chapitre 7 : Paiement par caisse des factures fournisseurs < X FCFA

Chapitre 8 : Paiement des factures fournisseurs par chèques, virements ou effets

Chapitre 9 : Paiement de fournisseur par crédit documentaire

Chapitre 10 : CAUTIONNEMENT ET SUIVI DES CAUTIONS

Chapitre 11 : Ouverture du compte bancaire

Chapitre 12 : Fermeture du compte bancaire

Manuel de procédures de la SNE

Propriétaire du Processus

CYCLE :

GESTION COMPTABLE : TRESORERIE

Département comptabilité et finances
Classement Code :

Version / Date d'élaboration
01 / Novembre 2011

Procédure :

Version / Mise à jour le :

Encaissement chèque ou virement client

DCF xxx

Objectif :

Comptabilisation des encaissement par chèque, traite ou virement

Risques :

Page xxx

Risques de non ou mauvaise comptabilisation

Précautions/Contrôles :

ETAPES :

Lettrage du règlement à la facture client et consultation du relevé de compte

INTERVENANTS :

TACHES :

DESTINATION :

OUTPUTS/DOCS SUPPORTS :

Section Trésorerie

Registre des encaissements, l'original de chaque document et trois copies

Section Comptabilité
Générale

Registre des encaissements, l'original du chèque et deux copies

Vérifie d’une part que le document reçu est bien à l’ordre de STE et d’autre part que les montants en chiffres et en lettres concordent

1.Réception d'un ordre de paiement client

Section Trésorerie et finance Enregistre le chèque ou l’avis de crédit dans le registre des encaissements et lui affecte un numéro d’ordre
Fait trois copies du document enregistré
Transmet le registre des encaissements,

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LE TRAITEMENT DES IMMOBILISATIONS 1) Enregistrement de l’acquisition d’une immobilisation N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | Le coût d’acquisition = Prix d’achat + Frais de mise en service – Remise – Escompte 2) Comptabilisation d’une immobilisation avec un versement d’un acompte 2.1) Versement de l’acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Montant de l’acompte | | 512 | Banque | | Montant de l’acompte | 2.2) Acquisition d’une immobilisation après versement d’un acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 238 | Acompte sur immo | | Acompte | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | 3) Comptabilisation d’une immobilisation avec règlement par effet de commerce 3.1) Création de l’effet de commerce N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Net à payer | | 405 | Fournisseur d’immo effets à payer | | Net à payer | 4)….

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1) PARTIE 1 : PRESENTATION DE L’ETABLISSEMENT 5 Chapitre 1 : Introduction 6 Chapitre 2 : Présentation de l’établissement 6/7 Chapitre 3 : Habilitation 8 Chapitre 4: Histoire 9 Chapitre 5: Les valeurs 10 5.1 Les valeurs 10 5.2 La bientraitance au foyer éducatif Céline Lebret 10 1) Dans l'organisation 10/11 2) Dans les postures professionnelles 11/12 Chapitres 6: Références méthodologiques et théoriques 12 Chapitre 7: Population bénéficiaire 12 1) Cadre textuel 12/13 2) Cadre humain 13 Chapitre 8: Mission 14 Partie 2 : OBJECTIFS 15 Chapitre 1: Objectifs généraux (besoins), objectifs opérationnels (moyens), objectifs de progrès.….

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INTRODUCTION : La mondialisation des échanges, les émergences de nouvelles zones économiques à fortes croissance et la course à la taille et des entreprises multinationales réclament des banques des prises de risque dont, la nature, la taille et la complexité différent profondément des pratiques classiques du métier banquier. Ainsi la gestion des risques dans les banques à fortement augmenté au cours des dernières années et aussi elle couvre tous les points susceptibles de poser problème dans une entreprise. Il s’agit, pour qui font de la gestion des risques leur métier de savoir si un débiteur peut être dans l’incapacité de rembourser l’argent emprunté ou si un marché risque de s’effondrer. La gestion des risques, elle est définie selon, l’international Financial Risk Instute comme « L’application de l’a analyse financière et de divers instruments financiers au contrôle et à la réduction des types de risques sélectionnés » la gestion des risques a pour projet de mesurer et contrôler les risques même si leur contrôle est une fonction ancienne dans les banques, le problème repose constamment de mesurer les risques faute de cette quantification, la visibilité sur les résultats futures est faible à cause des aléatoires qui les rendent instables dans le cas de risque en faite ce dernier fait partie intégrante du métier du banquier.….

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Plan Chapitre 1 : Statut juridique des personnes physiques Chapitre 2 : les caractéristiques du marché des particuliers Chapitre 3 : les placements Chapitre 4 : les opérations et les services bancaires Chapitre 5 : les différents types de crédits qu’accordes la banque aux particuliers Chapitre 6 : la responsabilité du banquier INTRODUCTION La banque, à travers son activité, qui est scindée en trois grandes opérations à savoir : la réception des fonds du public (collecte de dépôts) ; la distribution de crédits ; et la mise à la disposition de la clientèle, entretient des relations avec plusieurs agents économiques : les particuliers ; les entreprises ; l’Etat et le reste du monde. Sa relation avec les particuliers reste privilégiée car elle constitue l’essence de son existence et de son activité en son sens que Les banques ont pris conscience de marché des particuliers riche en ressources peu ou pas rémunérées, fructueux en commission et demandeur de services rentables pour la banque. Le marché des particuliers est donc la cible de toutes les banques qui s’efforcent d’en acquérir la plus grande part.….

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