Rapprochement bancaire

1104 mots 5 pages

SOMMAIRE

Pages

Introduction 4

Présentation de l’entreprise 5

L’organigramme de la société 6

Description d’un thème comptable : le rapprochement bancaire 7-8-9

Analyse 10

Conclusion 11

INTRODUCTION

J’ai effectué ma période de stage du 03 au 28 juin 2013 dans l’entreprise JANADA qui est située à Albi. C’est une entreprise qui a une activité commerciale.

Au cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage, lettrage), règlement des fournisseurs, des remise de chèques en banque .

Parmi les diverses tâches exécutées, j’ai choisi de développer celle du « rapprochement bancaire ».

J’ai choisi ce thème car je trouve que c’est le plus intéressant de tous. C’est une étude qui nécessite des travaux de pointage long mais fondamentaux.

Je vais dans un premier temps présenter l’entreprise puis décrire mes travaux comptables relatifs au thème choisi en deux parties :

1 Le but de l’état de rapprochement

2 La procédure

PRESENTATION DE L’ENTREPRISE

Code APE : 4711D / Supermarchés

Forme juridique : S.A.S

Capital social : 91 469,41 EURO

Nationalité : Française

Date de création : Décembre 1982

Secteur d'activité :Commerce de détail

Raison sociale : JANADA

Siège social : RTE DE CAP LONG 81990 LE SEQUESTRE

organigramme

DESCRIPTION DE L’ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

Présenter un état de rapprochement bancaire signifie justifier les écarts constatés entre les soldes de deux comptes réciproques.

Les comptes réciproques sont les comptes ouverts chez deux agents économiques différents pour enregistrer leurs

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On pourrait même comparer le suivi clientèle à un carnet de santé, car c’est l’identité de la personne détaillée, ce qui permet les échanges de manières plus améliorées. 3. Les études de marché servent à établir la liste des concurrents, leurs tarifs, leurs prestations et leurs implantations. Ce qui permet d’établir des fourchettes de prix et de proposer des nouveautés. Il est utilisé dans le cadre d’un business plan afin d’obtenir un financement pour une reprise d’activité ou la création d’entreprise.….

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Skander taider classe tpmn terminale bac pro maintenance nautique dossier CCF de Prévention Santé et Environnement L'analyse d'un accident de travail dans les métiers de la mécanique PFMP n°6: du 27/02/2013 au 00/00/2013 Session 2013 sommaire I.INTRODUCTION I.1.Identification de la structure/entreprise I.2.Activités de l’entreprise I.3.Présentation du service II.IDENTIFICATION D’UN RISQUE PROFESSIONNEL ET DE SES EFFETS II.1.Présentation d’une situation professionnelle vécue lors de la PFMP II.1.1.Description du poste de travail II.1.2.Liste des principales activités réalisées II.2.Identification des principaux dangers et choix d’un risque II.3.Identification des effets physiopathologiques II.4.Identification des effets sur l’entreprise III.MISE….

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Les clients veulent avoir accès à des produits de qualité et des conseils pratiques qui répondent à leurs attentent. En d’autres termes, ils veulent tout simplement que l’entreprise les écoute afin de mieux les comprendre et de mieux les satisfaire. Après, il y a les fournisseurs qui ne cessent de se multiplier pour garantir des produits toujours plus variés et surtout de qualité. Enfin, on peut prendre en compte les acteurs de la société civile, notamment les associations de défense des consommateurs, qui peuvent faire pression sur l’entreprise dans le but de permettre aux clients de toujours être aux centres des recherches de développement de l’entreprise. Identifiez, à l’aide de la méthode PESTEL, les acteurs de l’environnement qui influencent la stratégie de MenCorner.….

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Au cours de ma préparation au baccalauréat professionnel comptabilité, j’ai été amené à effectuer quatre périodes de formation en entreprise d’une durée de 16 semaines afin de valider les compétences nécessaires à l’obtention de mon diplôme. J’ai effectué une de ces période au sein l’entreprise GESTE (GRIFFON EST ELECTRIQUE) domiciliée à Gondreville. Cette entreprise a été crée en 1982. Son activité est la réparation et la vente de moteurs électriques, le contrôles et mesures industrielles sur le site, la maintenance de machines tournantes, le développement d’application d’entraînement (enroulage, levage, positionnement, etc.)….

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BTS Négociation relation Client E 4 – Communication Commerciale Fiche de situation N°2 Situation de □ Communication/Négociation Managériale  Négociation vente □ Autre Situations de communication-négociation commerciale TITRE : Négociation de vente d’une option jazz à un particulier du portefeuille Grand public (jeune) ETUDIANT(E) NOM : Constantino Prénom : Sofia CADRE PROFESSIONNEL DE REFERENCE Nom de l’entreprise : Société Générale Adresse : 45 rue de Patay 75013 Paris Activité : Banque, assurance Service : Bancaire Lieu de la communication : Accueil date(s), période(s) :….

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Rapprochement bancaire
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LE TRAITEMENT DES IMMOBILISATIONS 1) Enregistrement de l’acquisition d’une immobilisation N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | Le coût d’acquisition = Prix d’achat + Frais de mise en service – Remise – Escompte 2) Comptabilisation d’une immobilisation avec un versement d’un acompte 2.1) Versement de l’acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Montant de l’acompte | | 512 | Banque | | Montant de l’acompte | 2.2) Acquisition d’une immobilisation après versement d’un acompte N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 2… | Immobilisation | Coût d’acquisition | | 44562 | TVA déductible sur immo | TVA | | 238 | Acompte sur immo | | Acompte | 404 | Fournisseur d’immo | | Net à payer | 3) Comptabilisation d’une immobilisation avec règlement par effet de commerce 3.1) Création de l’effet de commerce N° du compte | Intitulé du compte | Débit | Crédit | 238 | Acompte sur immo | Net à payer | | 405 | Fournisseur d’immo effets à payer | | Net à payer | 4)….

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La fidélité des clients dans le milieu bancaire par Carine DUMINIL Résumé... La banque a longtemps été un organisme financier qui se contentait de créer des produits de plus en plus performants ; elle essayait de vendre ses produits en vantant leurs " érites" aux m consommateurs. Elle se contentait donc de suivre une politique axée sur la création de produits et restait totalement indifférente à la satisfaction des utilisateurs. Un revirement de stratégie a entraîné un certain nombre de changements au sein des banques, que ce soit au niveau de la politique de communication et de distribution des produits qu'au niveau de la politique de suivi des produits et services. De cette évolution découle une plus grande « volatilité » des clients devenus plus curieux.….

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[pic]Posté le: Ven 2 Nov - 21:46 Sujet du message: Le Virement Bancaire |[pic] | | |[pic] | |Publicité | |Supprimer les publicités ? | | | | | | | |Exposé élaboré en 1999 par Laila Zouak sous la direction du professeur M.L Ben Othman (2ème année DESA UFR Droit des affaires) | | | | | | | |Introduction | | | | | |L'opération de virement est un mécanisme do nt le principe repose sur un jeu d'écriture.….

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Rapprochement bancaire Avec le logiciel « sage coala Avant de faire l'état de rapprochement bancaire il faut d'abord imputer les écritures de banque Les chèques : J’enregistre les souches de chèque de l'année dans le journal de banque comme numéro de pièce je mettais RM (remise de chèque) suivi du numéro du chèque dans le compte de charge qui lui correspond à débit. Les relevés bancaires Je devais enregistrer les relevés de la banque bred je commençais par les montants qui sont au crédit toujours dans le journal de banque je saisissais les montants du virement et je l'imputais avec le compte client qui lui correspond, puis je saisissais la partie débit je devais faire attention à saisir que les virements ou les euros virement les salaires et les frais bancaires. Et non les remises de chèque qui ont déjà été enregistré à l'aide des souches de chèques Avec coala Dans le journal de banque je faisais un clique droit, plus l'option rapprochement bancaire apparaissait, avant de commencer je vérifiais que l’écart du dernier rapprochement est bien égal à 0 cela signifie que le rapprochement est juste.….

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LA COMPTABILITE BANCAIRE Bibliographie La comptabilité bancaire PCB UMOA Comptabilité et audit bancaire Dov Ogien Ed. Dunod L'élaboration du présent plan comptable bancaire répond aux préoccupations des autorités monétaires de l'UMOA, principalement : - l'obligation pour la Banque Centrale de définir, conformément à la loi portant réglementation bancaire dans les Etats membres de l'UMOA, des dispositions comptables applicables aux banques et établissements financiers installés dans la zone ; - la volonté de normaliser les méthodes et pratiques en matière de comptabilité bancaire, contribuant ainsi à la dynamique de l'intégration économique régionale ; - la nécessité de mieux prendre en compte les besoins de gestion et de contrôle internes des établissements de crédit, les impératifs d'information des autorités monétaires et de surveillance bancaire, ainsi que les besoins des divers utilisateurs d'informations comptables et financières ; - le souci d'assurer la fiabilité de l'information financière produite par les banques et les établissements financiers; - l'adaptation souhaitable aux évolutions observées au niveau international, en ce qui concerne les opérations bancaires et financières, les méthodes et normes comptables ainsi que les systèmes d'information bancaires. Afin de satisfaire les divers besoins d'informations de toutes les parties concernées, le plan comptable bancaire a retenu le principe de privilégier, dans l'ouverture des comptes, la nature des opérations; les distinctions liées aux caractéristiques des opérations et aux contreparties avec lesquelles sont effectuées ces opérations, sont obtenues par l'institution des "attributs" qui permettent de ventiler les informations en fonction des besoins des divers utilisateurs. Ceci présente notamment l'avantage de limiter le nombre de comptes et de sous-comptes du plan comptable.….

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