Rapprochement

852 mots 4 pages

Le rapprochement bancaire

Présenter un rapprochement bancaire signifie justifier les écarts constatés entre les soldes de deux mêmes comptes.

Un rapprochement bancaire consiste donc à compléter chacune des deux comptabilités avec des opérations non encore enregistrées chez l’un ou chez l’autre.

Je pars des soldes donnés par le compte 512 – Banque dans l’entreprise et j’arrive au même solde réel qui figure sur le relevé de la banque après la saisie de toutes les opérations manquantes de part et d’autre.

Les soldes rectifiés des comptes sont de même montant mais de sens opposés (ce qui est au débit pour l’entreprise est au crédit pour la banque).

Après avoir établi le rapprochement bancaire, j’identifie les opérations que l’entreprise n’a pas encore enregistrées pour les saisir.

1) Le but du rapprochement bancaire

Un état de rapprochement bancaire est très important, il permet de contrôler si les ordres de décaissements émis ont été débités des comptes et si les montants que nous devons recevoir ont bien été encaissés.

Les différences constatées du rapprochement doivent être justifiées, elles peuvent être dues à : ← des chèques mal saisis. ← des erreurs de journaux. ← une double saisie de frais bancaires. ← des chèques envoyés mais non encaissés par les fournisseurs

Il est impératif de régulièrement établir un état de rapprochement bancaire pour ne pas avoir de problèmes de gestion.

Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut :
- l’extrait de compte tenu par la banque
- le compte banque de l’entreprise (impression du grand livre sous Ciel Comptabilité)
- le précédent état de rapprochement bancaire

2) La procédure

Etape 1 :

Je vérifie d’abord que le solde du compte 512 en début de mois ou en début d’exercice correspond bien au solde qui figurait sur l’état de rapprochement précédent.
Il faut s’assurer qu’une écriture n’a pas été enregistrée en date du mois précédent.

Etape 2 :

En

en relation

stge
278 mots | 2 pages

J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire. Je coche dans le grand livre des comptes chaque montant correspondant à un autre montant dans les relevés bancaire et remises de chèques.….

montre plus
Rapport cabinet
1213 mots | 5 pages

Après chaque enregistrement et suivant les procédures du cabinet, j’ai mis un tampon comptabilisé comme celui-ci : 2) Rapprochement bancaire A l’image des diverses factures, les opérations du relevé bancaire doivent faire l’objet d’un enregistrement. J’ai ensuite fais les rapprochements bancaires grâce aux relevés reçus chaque mois de la banque. Je l’ai tout d’abord fait manuellement pour bien comprendre le fonctionnement d’un rapprochement bancaire.….

montre plus
Bac pro compt e3a
1515 mots | 7 pages

sujet choisi en deux parties : 1. Le but du rapprochement bancaire 2. La procédure II) PRESENTATION DE L’ENTREPRISE 1- Fiche d’identité de l’entreprise voir : (annexe A)….

montre plus
La princesse de babylone
786 mots | 4 pages

[pic] LE CHANTIER Du 3 mai 2010 au 28 mai 2010 BALASENA Vobinson 1ére Bac Professionnel Comptabilité [pic] I. Introduction II. Présentation de l’entreprise III. Présentation du service d’accueil IV Présentation des différents travaux effectués durant mon stage ainsi que les logiciels utilisés.….

montre plus
Programme
516 mots | 3 pages

Peut écrire avec une….

montre plus
Rapport de stage
281 mots | 2 pages

1. Suivi des ordres de virements de Recettes (OVR) et de Dépenses (OVD) • Pour les OVR : il faut vérifier que les comptes des services extérieurs ont été débités, à la date convenue par le montant, des virements aux comptes centraux et aussi que ces montants ont été crédités au niveau des comptes centraux. •….

montre plus
Stage compta
333 mots | 2 pages

Un rapprochement bancaire : est une opération comptable consistant à comparer le relevé de la banque avec ses propres comptes pour repérer les décalages entre les deux. En effet, des erreurs sont toujours possibles dans les comptes faits-main. Et les relevés de banque peuvent présenter certains décalages en raison de sommes pas encore créditées ou débitées à une date donnée. Le rapprochement bancaire permet donc de savoir quel est le véritable solde de son compte à un moment donné. En ce qui concerne les T.V.A pour les avoirs vu brièvement, ce que j’en ai retenu : à partir des documents comptables, il faut indiquer dans les cases correspondantes : - les montants HT des ventes ou prestations taxables - les montants de TVA collectée correspondants - les montants de TVA déductibles relevés sur les achats - éventuellement les montants de TVA à régulariser….

montre plus
Rapport de stage
856 mots | 4 pages

)Lettrage : Le premier travail consiste à comparer l’extrait de compte et l’état de rapprochement bancaire du mois précédent. Les sommes figurant sur l’état de rapprochement bancaire du mois précédent doivent se retrouver sur extrait de tenu par la banque du mois en cours. Il faut les pointer sur les deux documents. Les sommes restantes seront à reporter sur l’état de rapprochement du mois en cours.….

montre plus
zahira importante
2070 mots | 9 pages

Description d’un thème comptable : le rapprochement bancaire V. Analyse 8 VI. Conclusion 9 VII. Remerciement 10 Sommaire des annexes Annexe 1 : Relevé de compte bancaire Annexe 2 : Grands-livres des comptes généraux Annexe 3 : Rapprochement de banque.….

montre plus
Dossier musculation bac 2010-2011
590 mots | 3 pages

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître des écritures isolées, c'est-à-dire enregistrées uniquement par la banque ou l'établissement. Sommaire [masquer] 1 Enjeux du rapprochement bancaire 2 Pratique du rapprochement bancaire 2.1 Les documents nécessaires à la réalisation de l'état de rapprochement 2.2 Réalisation d'un pointage et du rapprochement 2.3 Exemple d'état de rapprochement 3 Voir aussi 3.1 Articles connexes Enjeux du rapprochement bancaire[modifier] Cela permet de détecter des erreurs lors des enregistrements comme un oubli ou des erreurs commises.….

montre plus
Rapprochement bancaire
1096 mots | 5 pages

Le banquier procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps. des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque. La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.….

montre plus
Soso
334 mots | 2 pages

Analyse de l’activité : Pour faire plus simple, le rapprochement bancaire sert à vérifier la concordance qufil peut exister entre les deux comptes (comptable et bancaire) Il peut arriver qufil y ai des erreurs provenant de la banque telles que : → Chèque émis par le CE mais non encore présenté par son bénéficiaire ; → remise de chèques ou d’espèces effectuées en fin de période et n’apparaissant pas encore sur le relevé → Frais facturés à tord (souvent les frais sont facturés de façon automatique et il faut réclamer le remboursement si des conditions plus avantageuses ont été négociées) → Prélèvement effectués à tord (rare mais possible) →erreur sur un montant : virgule mal placée, inversion de chiffres (rare mais possible), etc… Il peut aussi arriver que les fautes proviennent du comptable telles que : → prélèvement direct sur le compte bancaire non comptabilisé : frais justifiés, prélèvement automatique, etc… → virement reçu directement non comptabilisé →erreur sur un montant comptabilisé : virgule mal placée, inversion de chiffres, etc… → dépense ou recette comptabilisée deux fois. Le rapprochement bancaire sert à détecter des oublis dfenregistrements, des frais bancaires, des cotisations, des agios, des erreurs comptables ainsi que des décalages dfenregistrement.….

montre plus
Je suis pômet e2 bientot
518 mots | 3 pages

En réalisant un bon rapprochement bancaire, le comptable est capable de discerner de nombreuses erreurs qui peuvent avoir été commises telles que : des oublis d'enregistrements, des erreurs d'enregistrements comptables, des erreurs de frappe dans le montant des opérations etc. 2.3 les documents nécessaires Pour effectuer un rapprochement bancaire, le comptable doit obligatoirement posséder et se servir de trois documents indispensables : Un extrait de compte reçu de la banque, Le compte banque, Le dernier état de rapprochement bancaire.….

montre plus
Enjeux du marché de l'assurance pour les banques traditionnelles
9003 mots | 37 pages

Dans cette première partie je souhaite donc poser le cadre historique sur le début du rapprochement entre la banque et l’assurance en tant qu’entité conjointe, la « Bancassurance », la raison étant qu’il me semble nécessaire de comprendre comment les banques françaises ce sont intéresser à ce marché qui n’a pas ou très peu intéresser d’autres banques dans des pays comme la Grande Bretagne ou les Etats-Unis. L’Origine de la bancassurance nait d’un souhait des banques d’autant diversifier leurs gammes de produit que du souhait de se rapprocher d’un secteur qui est complémentaire avec les activités du secteur bancaires, les premier bancassureurs font leur apparition dans les années 70 en Grande Bretagne mais leur envole se fera que dans les années 80 avec le premier rapprochement conséquent du GAN et du CIC. Mais se développer dans un secteur qui est étranger à la culture d’entreprise n’est pas simple pour autant et il existe 3 modèles principaux pour se développer dans ce secteur : L’accord de distribution : il consiste à devenir courtier d’une compagnie d’assurance déjà existante, l’investissement financier est limité car une grande partie du service est pris en charge par cette dernière, mais attention cela peut causer des divergences à cause de l’augmentation de la décentralisation du corps décisionnel d’entreprise. Joint-Venture :….

montre plus
zahira hazi
367 mots | 2 pages

Pour établir un état de rapprochement bancaire, il faut : un extrait de compte tenu par la banque, le compte banque, et le dernier état de rapprochement bancaire. PROCÉDURE 1°) Lettrage Le premier travail consiste à comparer l'extrait de compte et l'état de rapprochement bancaire du mois précédent.….

montre plus