Rapprochment bancaire introducrion

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INTRODUCTION

Dans le cadre du BAC PRO Comptabilité, il m’a été demandé de réaliser un stage en entreprise d’une durée de cinq semaines du 28 Janvier 2013 au 1er Mars 2013.

Ce stage a pour objectif d’approfondir mes connaissances au niveau comptable.

Pendant cette période, j’ai effectué plusieurs tâches :
- enregistrement des factures d’achats et de ventes
- enregistrement de la banque
- rapprochement bancaire
- lettrage des comptes fournisseurs et clients

Je vais vous présenter comme étude : rapprochement bancaire
a) Mise en situation l’activité réalisé :

Le directeur m’a demandé de refait rapprochement bancaire de la société Marques de l’année 2011, pour réalisé cette tache j’ai fait des étapes suivent :

1) Saisir la liste des chèques :
J’ai saisi la liste des chèques par mois

2) Pointage : J’ai pointé d’abord les opérations non créditées et non débitées dans l’état de rapprochement du mois précédent.
J’ai pointé ensuite le compte banque en comparaison avec relevé bancaire.

3) Trouver et justifiez des erreurs en rapprochement bancaire :
Après le pointage il m’a reste des montant que je n’ai pas réussi de pointer, des écarts peuvent apparaître d’expliquer ces écarts. Diverses raisons peuvent être à leur origine :
-erreur de la banque.
-des chèques au prélèvement que la banque a enregistrés mais dont je ne suis pas informée.

b) Conditions de la réalisée

Avant de procéder au rapprochement bancaire j’avais besoin :
-le dernier état de rapprochement.
-le relevé bancaire.

c) Interlocuteurs nécessaire pour effectuer l’activité Pour effectue cette tache j’avais des interlocuteurs :

Banque populaire qui était la banque de l’entreprise et

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