Ratios financiers

1720 mots 7 pages
Analyse financière.

Rentabilité – Solvabilité – Liquidité.

• Rentabilité : aptitude d’une entreprise à générer des bénéfices.
• Solvabilité : avoir la capacité de faire face à l’ensemble de ses engagements financiers.
• Liquidité : l’entreprise doit être en mesure de dégager les liquidités nécessaires au remboursement des dettes à court terme.

Rubriques du bilan.

ACTIF PASSIF

Capitaux fixes = Actifs immobilisés
I. Frais d’établissement
II. Immobilisations incorporelles
III. Immobilisations corporelles
IV. Immobilisations financières
V. Créances à plus d’un an

Capitaux circulants = Actifs circulants
VI. Stocks et commandes en cours
VII. Créances à moins d’un an
VIII. Placements de trésorerie
IX. Valeurs disponibles
X. Comptes de régularisation
Capitaux propres = Fonds propres
I. Capital
II. Primes d’émission
III. Plus-values de réévaluation
IV. Réserves
V. Bénéfice / perte reporté(e)
VI. Subsides en capital

Fonds de tiers à long terme
VII. Provisions et impôts différés
VIII. Dettes à plus d’un an

Fonds de tiers à court terme
IX. Dettes à moins d’un an
X. Comptes de régularisation

Présentation schématique du bilan.

 Regroupement en 4 masses bilantaires.

CAPITAUX FIXES FONDS PROPRES
+
FONDS TIERS
A LONG TERME

ACTIFS CIRCULANTS FONDS TIERS
A COURT TERME

CAPITAUX PERMANENTS = FONDS PROPRES + FONDS TIERS A LONG TERME

2 règles fondamentales.

- Les « Actifs Immobilisés » doivent être financés par des « Capitaux Permanents » ce qui signifie que tous les investissements doivent être financés par des « Fonds Propres » ou des « Emprunts à Long Terme ».

- Les « Actifs Circulants » doivent être supérieurs aux « Dettes à Court Terme ».

Les ratios du passif du bilan.

1 Ratio d’indépendance financière.

But : mesure l’autonomie financière de l’entreprise vis-à-vis des tiers. Calcul : Fonds Propres / Passif corrigé*

* total du passif – frais d’établissement

Interprétation : nous dit

en relation

  • Ratios financier
    5948 mots | 24 pages
  • Ratio financier
    1379 mots | 6 pages
  • Interprtation des ratios financiers
    3000 mots | 12 pages
  • Diagnostic financier-la méthode des ratios
    1557 mots | 7 pages
  • ANALYSE D TATS FINANCIERS PAR RATIOS POUR LE P
    4811 mots | 20 pages
  • CUY Tats Financiers Et Leur Analyse Par Les Ratios
    16735 mots | 67 pages
  • Les risques des operations du marché financier et monétaire et l'adaptation des ratios de solvabilite
    823 mots | 4 pages
  • ANALYSE D'ÉTATS FINANCIERS PAR RATIOS : Plan d’investissement CGI CAE QUEBECOR INC TRANSCONTINANTAL
    7294 mots | 30 pages
  • Les ratios du bilan
    1986 mots | 8 pages
  • ratios ETS Mtl
    1590 mots | 7 pages