Risque taux liquidité

Pages: 5 (1007 mots) Publié le: 4 novembre 2012
Typologie des risques bancaires.
Le métier de la banque comme toute activité à but lucratif implique la prise de positions risquées. L'inventaire des risques associés à l'activité bancaire fait état d'une variété de risques considérable. Des divergences existent néanmoins sur leur nature et leur étendue. Toutefois, au-delà des diversités d'appréciation, du périmètre restreint ou étendu que l'onentend donner à chaque type de risque, une tendance se dégage .La première phase de toutes les démarches actuelles de gestion et de suivi des risques bancaires consiste dans la délimitation précise de ces derniers et dans une définition claire de ces risques, commune et applicable à l'ensemble d'un établissement bancaire. Toute activité bancaire expose l'établissement à des risques stratégiques,des risques réputationnels , des risques financiers et des risques opérationnels. Afin d'apprécier et d'analyser chaque risque, le risk manager et/ou l’auditeur bancaire procède à une estimation des risques inhérents
(voir graphique ci-dessous)
à chaque domaine d’activité. Ces risques peuvent être classés en trois catégories :

Les risques opérationnels
qui ont leur source dans les risquesque l’organisation, ses acteurs et l’environnement externe font courir à la banque. Ils intègrent les risques liés aux systèmes d’information, aux procédures, aux personnes et à l’environnement externe.

Le risque de réputation
découlant de tout événement susceptible d'entacher la réputation de la Banque ou de porter atteinte à la confiance qu‘elle doit inspirer au public. Il se manifeste suiteà une publicité ou un événement négatif ou à des erreurs de communication externe.

Les risques financiers
découlant du marché (impact de la variation des prix), du défaut des contreparties (crédit) et taux,liquidité (difficulté de la banque d’honorer ses engagements..);








Dispositif de gestion du risque de liquidité
Directive n° DN31/G/2007 du 13 avril 2007 relative audispositif de gestion du risque de liquidité


Objet de la directive
La présente directive, dérivée des recommandations émises par le comité de Bâle en la matière, s’inscrit dans le cadre de la mise en œuvre du deuxième pilier de
Bâle II. Elle constitue un référentiel de saines pratiques pour la mise en place par les établissements de crédit, désignés ci-après par « établissements », d’un dispositifde gestion du risque de liquidité à même de leur permettre d’identifier les sources potentielles de tels risques et d’en assurer la mesure, la gestion, le suivi et le contrôle.
1-Risque Liquidité
BAM donne la définition suivante : « la liquidité bancaire est généralement considérée comme étant la capacité des établissements de crédit à faire face à leurs obligations de trésorerie suivant leuréchéance
Définition et sources du risque de liquidité
Le risque de liquidité est défini comme étant le risque pour l’établissement de ne pas pouvoir s'acquitter, dans des conditions normales, de ses engagements à leur échéance.

Deux sources majeures peuvent générer un risque de liquidité :
- l’incapacité d’un établissement à se procurer les fonds nécessaires pour faire face à des obligationsinattendues survenues à court terme, notamment un retrait massif de dépôts et un tirage de lignes hors-bilan ;
- financement d’actifs à moyen et long terme par des passifs à court terme




2- Le risque de taux

Définition

Le risque global de taux d’intérêt se définit comme l’impact négatif que pourrait avoir une évolution défavorable des taux d’intérêt sur la situation financière del’établissement de crédit. Le risque de taux d’intérêt concerne à la fois les positions de taux prises en alles de marchés ainsi que l’exposition au risque de transformation qui est inhérent à l’activité bancaire par définition. Ce risque affecte à la fois les bénéfices d’un établissement et la valeur économique de ses créances, dettes et instruments du hors-bilan.


Sources du risque de taux...
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