Service socio culturelle

Pages: 8 (1915 mots) Publié le: 10 avril 2013
Section III: Direction Centrale des Fiances

1) Rôle:

La Direction Centrale des Finances est une direction opérationnelle dont la mission principale est: D’arrêter la politique financière de la société en vue d’assurer l’équilibre financier et de présenter des états financiers fiables et crédibles conformément à la réglementation en vigueur.

2) Activité:

On peut distinguer cinqtypes d’activité :
 
 
* l’activité comptable et fiscale
 
* l’activité de trésorerie et du financement
 
* l’activité de facturation et de
recouvrement
 
* l’activité planification et contrôle financier 
  
* l’activité d’assurance
 
2-a/ L’activité comptable et fiscale:

Elle assure la régularité et la sincérité des informations en vue de présenter desétats financiers fiables conformément aux normes nationaux et internationaux, elle comprend :
 
* La comptabilité patrimoniale
 
* La comptabilité des clients
 
* La comptabilité des emprunts
 
* La comptabilité personnelle
 
* La comptabilité des trésoreries
 
* La normalisation
 
* Le contrôle et la centralisation

2-b/ L’activité de trésorerie et dufinancement :

Elle est assurée par la direction de trésorerie et de financement, elle comprend :
 
* Les encaissements
 
* Les règlements locaux
 
* Les règlements étrangers
 
* La prévision de trésoreries et le placement
 
* Le contrôle des échelles d’intérêts

* La caisse de dépenses
 
* Etude et mise en place des conventions de crédits
 
* La gestion de ladette

2-c/ L’activité de facturation et de recouvrement:
 
Le recouvrement est la démarche que réalise un créancier afin d'obtenir de son débiteur la dette d'argent qu'il a contractée envers lui. Il peut être obtenu, soit amiablement, soit après mise en demeure, soit encore à la suite d'une instance en paiement. Dans ce cas le recouvrement est dit contentieux.
Relevant de la division derecouvrement, l’activité de recouvrement de la direction centrale des finances vise essentiellement le suivi des impayés et l’étude des payements avec facilité, et ce en collaboration avec la direction de la facturation.

2-d/ L’activité planification et contrôle financier :

La planification et le contrôle financier veille à l’élaboration du plan, du budget et à réestimer et assurer le contrôle desdépenses. Cette direction assure la modélisation de la société
dans l’objectif d’en mesurer la performance. Elle assure en plus le reporting de la société.

 
2-e/ L’activité revenu assurance:

Cette fonction assure la mise en place et la gestion d’un système de revenu assurance et fraude. Dans ce cadre, cette division veille aux projets d’amélioration de processus, assurance, qualité,sécurité informatique et physique et réduction de « entreprise risk »
Conclusion:

Dans cette partie on a présenté Tunisie Télécom, on a essayé d'avoir une idée sur la répartition de son capital, son historique, les étapes clef par lesquelles elle a passé, son activité les services offerts, les ressources humaine et la concurrence. On a ajouté à ceci la présentation des principales activités dans ladirection centrale des finances. Ceci nous mène à identifier dans le chapitre suivant les concepts de base de notre étude et à présenter les taches observées dans notre société.

Les concepts de base et Les Taches Observées :

Dans cette partie on s'intéressera dans la première section aux concepts de bases de notre projet,comme l'analyse financière, les étapes les plus importantes parlesquelles on passe dans l'analysefinancière, l'équilibre financier et la capacité d'autofinancement. Enfin dans la deuxième section oncitera les taches observées au sein de la direction centrale des finances, en passant par la division de latrésorerie, la division de financement, le service de rapprochement bancaire et la division de lacomptabilité.

Section I: Les concepts de base

I-1)...
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