Situation 3 chap 6
Edition 2008 Par la pratique
1. Pré-comptabilisez les factures, en tenant compte du fait qu’un acompte de 800 GPB a été versé au fournisseur anglais Automatic Engines le 15/9, puis saisissez ces factures sur votre progiciel comptable en créant les comptes alphanumériques qui s’imposent.
Jal
Jour
N° de compte
Libellé
Débit
Crédit
1
HA
10/10
215400
Facture 00358 : 4 888 / 0,6994
6 988,85
2
445622
6 988,85 × 19,6 %
1 369,81
3
238000
800 / 0,7025
1 138,79
4
445200
1 369,81
404AUTOENGI
4 088 / 0,6994
5 845,01
766000
5,05
6
HA
12/10
215400
Facture 10-0085 de
101 250,00
7
445622
DRÛCKEREIFABRIK
19 845,00
8
404DRUCKER
101 250,00
9
445200
19 845,00
10
VT
14/10
701420
Fact. 568 à Transports Desbroizes
5 760,00
11
701120
384,00
12
411DESBROIZ
6 144,00
13
VT
16/10
701320
Fact. 569 à Robson Inc. Ltd
1 433,69
14
701420
739,78
15
411ROBSON
2 173,47
16
VT
16/10
701320
Fact. 570 à DataByte
840,00
17
411DATABYTE
840,00
TOTAL
138 611,13
138 611,13
2. Il vous est demandé de pré-comptabiliser sur bordereau de saisie les règlements et les encaissements à venir. Ce bordereau ne fera pas l’objet d’une saisie informatique, son objectif étant uniquement d’informer le dirigeant.
Jal
Jour
N° de compte
Libellé
Debit
Credit
1
BQ
31/10
404DRUCKER
Paiement à DRÛCKEREIFABRIK
101 250,00
2
512000
101 250,00
3
BQ
31/10
411DESBROIZ
Encaissement de Transports
6 144,00
4
512000
Desbroizes
6 144,00
5
BQ
31/10
411DATABYTE
Encaissement de DataByte
840,00
6
512000
840,00
7
BQ
5/11
404AUTOENGI
Paiement à AUTOMATIC ENGINES
5 845,01
8
666000
144,73
9
512000
(4 088 / 0,6825)
5 989,74
10
BQ
10/11
411ROBSON
Encaissement de Robson Inc. Ltd
2 173,47
11
766000
25,54
12
512000
(1 516 / 0,6894)
2 199,01
TOTAL
116 422,75
116 422,75