Solvabilité ii - application à une entreprise d'assurance vie ( décès emprunteur)

Pages: 52 (12861 mots) Publié le: 3 août 2011
ROYAUME DU MAROC *-*-*-*-* HAUT COMMISSARIAT AU PLAN *-*-*-*-*-*-*-*

INSTITUT NATIONAL DE STAISTIQUE ET D’ECONOMIE APPLIQUEE

Projet de Fin d’Etudes
***** Solvency II : Application au cas d’un portefeuille Décès Emprunteur

Préparé par :

M. Anass NAHIL M. Massin ABERKANE

Sous la direction de : M. Abderrahim OULIDI (INSEA) M. Abdelkrim KHIRAOUI (A.R.M CONSULTANTS)

Soutenupubliquement comme exigence partielle en vue de l’obtention du Diplôme d’Ingénieur d’Etat
Option : ACTUARIAT-FINANCE

Devant le jury composé de : M. Kamal BENCHEKROUN (INSEA) M. Abderrahim OULIDI (INSEA) M. Abdelkrim KHIRAOUI (A.R.M CONSULTANTS) Juin 2011

Résumé

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Résumé

Résumé
Dans le cadre de sa stratégie de convergence, le Maroc s’est donné comme objectif de rejoindre au plus tôtles standards européens « Solvabilité II ». A cet effet, un délai d’application cible pour la convergence vers les normes internationales de solvabilité a été fixé. Soit au plus tard le 31 décembre 2015 si l’Europe adopte la directive au 1er janvier 2013.Pour cela, les assureurs marocains doivent s’engager à activer la mise en place des normes de solvabilité. La réforme Solvabilité II a résulté dela volonté de la Commission Européenne de protéger les intérêts des assurés. Ceci consiste à garantir à ces derniers que les compagnies d’assurances dans lesquelles ils souscrivent leurs polices d’assurance pourront faire face à leurs engagements. Les compagnies d’assurance doivent être solvables et Solvabilité II leur donne les éléments pour définir un capital minimum leur permettant de couvrirleurs engagements dans des situations défavorables. C’est donc dans cette perspective d’évolution de la réglementation en matière de solvabilité que s’inscrit notre projet. La norme actuelle, Solvabilité I, ne prend pas en compte la réalité et la complexité des risques supportés par les compagnies d’assurance. Il a donc été lancé cette réforme Solvabilité II qui permet une approche intégrée desrisques. A l’instar de la réforme Bâle II réalisée dans le domaine bancaire, la réforme Solvabilité II a pour but de prendre en compte tous les risques, tant du point de vue quantitatif que qualitatif. Solvabilité II impose deux niveaux de fonds propres : le MCR qui est le niveau minimum de capital requis et le SCR qui est le niveau de capital de solvabilité. Ces deux niveaux sont calculés de manièreà ce que la compagnie d’assurance ait une probabilité de ruine faible à un horizon de temps spécifié. Le calcul du MCR est donné par une formule applicable à tous les opérateurs d’assurances. En ce qui concerne le SCR, deux possibilités sont données par la Commission Européenne aux compagnies d’assurance : soit le calcul par la formule standard, soit le calcul par un modèle interne mis en place parla compagnie. S’agissant du calcul du SCR, ce dernier nécessite le calcul d’une provision Best Estimate dans une situation normale et puis dans les situations de choc correspondant aux différents risques. La provision Best Estimate correspond à la valeur actuelle probable des flux futurs jusqu’à extinction du portefeuille. Afin de calibrer le calcul du MCR et du SCR, la Commission Européenne alancé un suivi d’études quantitatives d’impact (QIS). Ces études quantitatives d’impact illustrent la volonté du CEIOPS de tester différentes hypothèses possibles de calculs des exigences en capital et surtout de bénéficier de retours tant qualitatifs que quantitatifs sur les impacts de ces hypothèses.

Mots clés : Solvabilité II, Capital de solvabilité, formule standard, modèle interne, SCR, MCR,QIS5, Stochastique, Value at Risk.

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Dédicace

Dédicace
Nous dédions ce travail, A nos très chers parents, Qui n’ont économisé aucun effort pour que nous puissions être ce que nous sommes. Qui nous ont toujours aimé et soutenu. Qu’ils récoltent maintenant le fruit de leur patience et de leur amour. A nos chères frères et sœurs A toutes nos grandes familles A tous nos amis de...
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