Stage
Etape 1 :
Tout d’abord, je réceptionne les bons de réception avec les bons de commande émis par les sites du Port ou de la Mare, je les contrôle et les classe par ordre alphabétique ; ensuite, je passe une écriture de provision sur ANAEL pour le site du Port et crée une écriture génération des provisions de INDUSTRIA à ANAEL par rapport aux bons de réception ; et enfin, je les classe dans un classeur en attente de facture.
Comptabilisation de l’écriture de provision :
Compte de classe 6 408100 fournisseurs d’exploitation
D C D Facture non parvenue C
|X | | | | | | |X |
+ Le compte analytique ainsi que le compte nature.
Etape 2 :
A réception des factures, je les rapproche avec les bons de réception qui étaient dans le classeur des factures en attente et je les comptabilise en soldant le compte de provision ; ensuite, je prépare le paiement des dettes fournisseurs arrivées à échéance pour le mois en cours ; et enfin j’édite les règlements des fournisseurs à payer et je transmets à la signature.
Comptabilisation des factures à payer pour le mois en cours :
401100 + Fournisseurs 408100 fournisseurs d’exploitation
D C D Facture non parvenue C
| |X | | | | |X |X |
D 445660 – TVA C
|X | |
Etape 3 :
Une fois les factures signées avec la mention « BON A PAYER », je joint sous enveloppe les règlements correspondants et les copies des factures que j’expédie aux fournisseurs.
A. Le