Sommaire :

Page 3 : Introduction

Page 4-5 : La comptabilisation

Page 6 : Le lettrage

Page 7 : Le rapprochement Bancaire

Page 8 : Les différentes tâches effectué dans l’entreprise

Page 9 : Conclusion

INTRODUCTION :

Je suis actuellement en première année de baccalauréat professionnel comptabilité.
J’ai effectué ma période de formation professionnel du 28 mai au 23 juin dans le cabinet d’expertise comptable de l’Hauture à Fos sur Mer. J’ai choisi une entreprise d’expertise comptable car je pense que dans le cadre de ma formation en comptabilité ce type d’entreprise peut m’apporter un petit plus et m’en apprendre d’avantage sur la comptabilité.

Mon objectif est d’approfondir les connaissances que j’ai acquises durant mes deux premières années. Durant ma formation au sein de cette entreprise j’ai réalisé le suivi des dossiers de différents clients et il me semble intéressent de le mettre en avant et donc d’approfondir ce thème. L’étude que je vais vous présenter et vraiment le travail quotidien des comptables.

Dans un premier temps, je vais vous présenter les différentes tâches que j’ai pu effectuer dans l’entreprise.
Suivi dans un second temps, du classement, l’enregistrement comptable, du lettrage et du rapprochement bancaire qui est la base du traitement des différents dossiers clients.
Puis pour finir, nous aborderons la déclaration de TVA.

1°) La comptabilisation :

a. Les factures d’achats :
• On crédite le compte fournisseur (le compte 401)
• On débit le compte de charges, classe 6, ex : 607 (achat de marchandise) .
• On débite la TVA sur « autres biens et services »

Exemple pour les achats :

Pour l’enregistrement comptable des achats on peut trouver des factures d’immobilisation que l’on met dans la classe 2 et qui s’enregistrent dans le compte de TVA « 445620 ».

b. Les factures de ventes :
• On débite le compte client