05/10/2011

Suivi d’entreprise Faites parler les états financiers

Présentée par

et ses partenaires

5050, boul. des Gradins, bureau 130 Québec (Québec) G2J 1P8
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Objectifs de la formation

Comment valider les hypothèses des promoteurs dans l’élaboration de leurs états financiers prévisionnels

Comment intervenir après coup pour corriger les écarts

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Validation des états financiers prévisionnels

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États Critères du plan d’affaires financiers prévisionnels L’analyse critiqued’analyse
RÔLE DU CONSEILLER  Valider les prévisions financières  Valider la capacité de réinvestissement  Calculer la capacité de remboursement  Maximiser les montages financiers  Prévoir une marge de manœuvre suffisante  Évaluer l’impact du projet sur le fonds de roulement de l’entreprise
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Critères d’analyse du plan d’affaires Discussion en groupe L’analyse critique

Expérience en laboratoire

Comment le conseiller peut-il valider les états financiers prévisionnels fournis par le promoteur?

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Critères d’analyse du plan d’affaires États financiers prévisionnels L’analyse critique
• Points à vérifier
 Hypothèses de ventes  Comparaison avec les années passées  Dépenses en lien avec les revenus  Imprévus (contingence)

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Critères d’analyse du plan d’affaires États financiers prévisionnels L’analyse critique
• L’entreprise a-t-elle les liquidités suffisantes pour faire face aux imprévus ou les promoteurs ont-ils une capacité de réinjection de fonds?
 Budget de caisse pour la première année  Bien évaluer les conditions de crédit  Marge de crédit disponible  Cycle de conversion de l’encaisse

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Critères d’analyse du plan d’affaires Cycle critique L’analysede conversion de l’encaisse Délai d’écoulement des stocks 10 jours + Délai de perception des comptes clients + 45 jours - Délai de paiement des fournisseurs - 30 jours