Année universitaire 2009 /2010 |

| Mini projet de la gestion de la trésorerie Gestion de la trésorerie centralisée des groupes |

Préparé par: Encadré par:
ASSIYAD Mariam Mr. ASRI
BOUZEKRAOUI Maryem
LAKJAA Imane

Dédicace

Remerciement
Avant d’exposer les résultats du travail réalisé, on tient à exprimer nos fidèles respects et nos sincères remerciements à M.Adil Elmarhoum qui nous a permis de réaliser ce mini-projet afin de développer nos connaissances. Nos remerciements vont bien sûr à l’encontre de nos professeurs à l’IGA à savoir Mme elmansouri, et M. Difadi qui ont contribués à l’élaboration de ce travail grâce aux conseils prodigués de leurs parts.
Et sans oublier tous les enseignants de l'IGA et bien sur le corps administratif auquel on doit un chaleureux remerciement et qui nous a procuré les bonnes conditions pour travailler en toute sérénité.

Sommaire

Introduction


1ère partie :
Généralités


INTRODUCTION

1-Définition de la trésorerie centralisée des groupes(cash pooling)
Méthode de gestion centralisée sur un point unique, de l’ensemble des comptes bancaires des sociétés d’un groupe.
Son but est d’optimiser les besoins et les excédents de trésorerie ; il peut être domestique ou international, par transfert de fonds ou notionnel Les sociétés d’un même groupe sont amenées à mettre en commun leurs disponibilités financières afin d’optimiser la gestion de la trésorerie globale(1).
La gestion centralisée de la trésorerie ou cash pooling permet d'équilibrer les comptes des filiales du groupe, économisant ainsi des frais financiers dus aux imperfections des marchés. De plus, elle donne à un groupe relativement important, mais constitué de