Tableau de financement, Plan de financement, Plan de trésorerie, c'est quoi ?
- Directeur financier, comment se passe la chasse aux sous ?
- Président, pas facile à prononcer ...ni à faire ! Gérer, c'est prévoir, faire des budgets, anticiper les entrées et sorties d'argent. Gérer financièrement l'entreprise consiste largement à résoudre ses problèmes de robinets.
On peut tout d'abord partir de l'historique, le tableau de financement, qui montre le débit des divers robinets financiers au cours des années ...écoulées.
Pour passer aux budgets prévisionnels, on s'occupera de deux principaux schémas de tuyauterie :
* le plan de financement, qui concerne plutôt le moyen ou long terme,
* et le plan de trésorerie, qui concerne le court terme.
Bien entendu, ils peuvent interférer entre eux: Le plan de financement (tableau de financement prévisionnel) prévoit, sur plusieurs années si possible, ce qui va jouer sur le haut de bilan
Il concerne donc les immobilisations, le fonds de roulement, les capitaux propres, les emprunts MLT, etc.
Il sert notamment à préparer les nouveaux investissements tout en respectant un bon équilibre financier.
Comme quoi, l'intention est bonne, à condition de ne pas partir de chiffres de prévision fantaisistes
(eh oui, ça arrive, notamment des sous-estimations de besoins, l'être humain est parfois pétri d'illusions !). Le plan de trésorerie, dressé de mois en mois, voire au jour le jour, prévoit en fonction des échéances. l'évolution du bas de bilan (réalisable et disponible, dettes à court terme)
Il sert d'indicateur pour manipuler les robinets (accélérer les entrées, limiter des sorties, placer des excédents ou rembourser des crédits), cela dans un double but : S'assurer qu'on aura de quoi payer ces échéances, sous la forme de liquidités ou d'autorisations de crédits à court terme; Améliorer les intérêts reçus et minorer ceux payés, en minimisant la trésorerie inemployée et les crédits utilisés, mais sans nuire à