Techniques bancaires

Pages: 13 (3091 mots) Publié le: 7 mai 2012
BREVET DE TECHNICIEN SUPÉRIEUR
BANQUE
Session 2004


ÉPREUVE U5 A : TECHNIQUES BANCAIRES
DU MARCHÉ DES PARTICULIERS


Durée : 5 heures Coefficient : 6


- SUJET -

Dès remise du sujet, assurez-vous qu’il est complet.

Le sujet comporte 3 dossiers indépendants et 8 annexes (n° 1 à 8).
Lesannexes A, B, C sont à rendre avec la copie.


Dossier 1 : fiscalité, investissement locatif 35 points
Dossier 2 : gestion des comptes 45 points
Dossier 3 : placements financiers 35 points
Forme : 5 points
Barème sur 120 points


La clarté des raisonnements et la qualité de la rédaction interviendront pour une part importante dans l’appréciation des copies.

Documentautorisé : néant
Matériel autorisé : calculatrice


LE CREDIT COMMERCIAL DE BOURGOGNE



Vous venez d’être nommé(e) chargé(e) de clientèle dans l’Agence Kir du Crédit Commercial de Bourgogne. À ce titre, vous reprenez le portefeuille de votre prédécesseur M. GUINOT. Ce dernier vous a laissé un certain nombre de renseignements commerciaux susceptibles de vous permettre de mener à bien lespremiers entretiens avec vos nouveaux clients.





Liste des annexes à consulter

Annexe 1 : Fiche préparatoire à l’entretien
Annexe 2 : Informations complémentaires
Annexe 3 : Plaquette publicitaire du projet d’investissement locatif
Annexe 4 : Graphiques des suivis trimestriels de soldes
Annexe 5 : Conditions applicables aux particuliers par le CCB
Annexe 6 : Extrait de relevé decompte de M. DUMONT
Annexe 7 : Document d’information emprunt obligataire
Annexe 8 : Note d’information SICAV



Liste des documents réponse à rendre avec la copie.

• Annexe A : Calcul simplifié de l’impôt sur le revenu
• Annexe B : Investissement locatif
• Annexe C : Comparatif Action/obligation




Cette étude de cas prend en compte les données techniques et fiscales
ainsi quela réglementation en vigueur en 2003.






DOSSIER 1 : FISCALITÉ - INVESTISSEMENT LOCATIF

Vous avez rendez-vous avec les époux DUPRAYS désireux d’effectuer un investissement locatif. Peu au fait de la réglementation, ils ont reçu dans leur boite aux lettres électronique un document publicitaire qui les intéresse mais pour lequel ils ont besoin de vos conseils. Avant de les recevoir,vous prenez connaissance de la fiche de préparation entretien renseignée par M. GUINOT (annexe 1).
L’investissement locatif souhaité par les époux DUPRAYS répond à deux objectifs : diminuer leur pression fiscale et constituer un patrimoine en vue de la retraite. Un bilan de leur situation fiscale est nécessaire pour les renseigner au mieux. Vous disposez pour cela des informations disponibles surla fiche de préparation entretien ainsi que de renseignements complémentaires que M. DUPRAYS vous a communiqués par e-mail (annexe 2).

1.1 Situation fiscale du couple DUPRAYS

Travail demandé :
1.1.1. Avant de procéder aux premiers calculs, établissez une analyse synthétique de la situation du couple DUPRAYS.

1.1.2 Calculez l’impôt dû par le foyer au titre des revenus de l’année 2002sur l’annexe A (à rendre avec la copie).

1.1.3 Retrouvez le taux marginal d’imposition du foyer DUPRAYS. Expliquez à vos clients l’utilité de cette information.

1.2. Investissement locatif

Les époux DUPRAYS vous ont fait parvenir la plaquette publicitaire correspondant à leur projet (annexe 3). Ils envisagent d’acquérir un trois pièces de 64 m² au prix de 84 361 €, financé à 100 % par unemprunt de 85 000 € au taux de 5,5 % l’an sur 12 ans. Ils souhaitent mieux connaître le régime Besson. Celui-ci leur semble peu intéressant en raison du plafonnement des loyers. Le marché locatif étant très tendu dans le quartier envisagé, Mme DUPRAYS est certaine de pouvoir louer ce bien 650 € par mois.

Travail demandé :
1.2.1. Calculez le revenu net foncier dans les trois régimes en...
Lire le document complet

Veuillez vous inscrire pour avoir accès au document.

Vous pouvez également trouver ces documents utiles

  • Les techniques bancaires
  • Techniques bancaires
  • Techniques bancaires
  • technique bancaire
  • Techniques bancaires
  • Technique bancaire
  • Techniques bancaires
  • Techniques bancaires

Devenez membre d'Etudier

Inscrivez-vous
c'est gratuit !