ANALYSE BFONCT2018-2019On constate une évolution à la baisse de la trésorerie nette, elle passe de 8 356 777 en 2018 à 4 118 080 en 2019, soit une variation de -51% ; Ceci est le fait du Fonds de Roulement Net Global qui accru dans des proportions moins importantes que celle du Besoin en Fond de Roulement (13% contre 24%). Cette variation du FRNG ne couvre donc pas celle du BFR. L’entreprise dégage ainsi une marge de sécurité qui ne lui permet pas de faire entièrement face aux besoins de financements …afficher plus de contenu…

2019-2020La trésorerie nette voit une augmentation de plus de 119%, elle passe de 4 118 080 en 2019 à 9 021 966 en 2020; Ceci est le fait du Fonds de Roulement Net Global qui accru dans des proportions plus importantes que celle du Besoin en Fond de Roulement (9% contre 1%).L’entreprise dégage donc continuellement une solide marge de sécurité qui lui permet de faire entièrement face à ses besoins de financements liées à son activité. Cet état de faits qui ne doit cependant pas masquer l’augmentation du BFR alors qu’en même temps le Chiffre d’Affaires lui diminue d’environ …afficher plus de contenu…

Cet état de fait entraine donc une augmentation du BFR et suggère une difficulté de l’entreprise à écouler son stock et une nette amélioration de son pouvoir de négociation auprès de ses fournisseurs. Nous pouvons recommander aux gérants : RECCC : Inciter les clients à nous payer plus tôt : · Une information régulière du client face à ses règlements ;· Mettre en place un protocole de relance systématique des clients retardataires : relancés au bon moment et de la bonne manière (par appel téléphonique et par mail(si nécessaire) )· Faciliter à ses clients le paiement de ses factures en proposant le paiement en ligne par CB ou la mise en place d’un prélèvement SEPAAfin de diminuer son stock et d’éviter que ses produits ne deviennent obsolètes, OKAIDI peut : · Faire des ventes flashs, offrir des promotions et des réductions à ses