L'etat du rapprochement bancaire
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L’état de rapprochement bancaire : Le rapprochement bancaire est la comparaison mensuelle pour chaque banque entre trois pièces qui sont :
Le relevé bancaire du mois
L’Etat de rapprochement du même mois
La comptabilité de l’hôtel du mois tiré par l’Hotix Mon travail était de trouver la différence qui se trouve entre la banque et l’hôtel car le compte banque tenue par l’hôtel enregistre les mêmes opérations que le compte de l’hôtel tenu par le banquier, mais en sens inverse il s’agit donc de comptabilités réciproques. Ces soldes sont rarement égaux car les opérations ne peuvent pas être enregistrées simultanément dans chaque comptabilité pour diverses raisons :
Les chèques émis par l’entreprise ne sont comptabilisé par le banquier qu’après encaissement par le bénéficiaire.
Le banquier procède aux paiements des fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l’hôtel et celui-ci dans un deuxième temps.
Les erreurs sur les sommes peuvent être commises par l’hôtel ou par la banque.
La technique de l’état de rapprochement va permettre de justifier les différences de solde. Alors en 1éré étape je place cote à cote une édition du compte banque tenu par l’entreprise et l’extrait de compte adressé par le banquier et l’état de rapprochement du mois précédant. En 2éme étape je pointe les soldes de départ. En cas de différence, je recherche et je pointe les sommes qui équilibrent les soldes de départ. Et en 3éme étape je pointe les sommes identiques en procédant par croisement : Banque Hotel D C D C
En 4éme étape je construis le document « état de rapprochement » (EDR), grâce à l’Excel qui va récapituler les sommes non pointées et rapprocher les soldes de fin de période. Enfin j’enregistre les régularisations