Affaire Kerviel Faille Du Contrôle Interne

III) Affaire Kerviel : révélatrice des failles du contrôle interne. 3.1 Rappel des faits Jérôme Kerviel, trader de la Société Général, eut un parcours atypique ; il n’a pas fait les classes préparatoires et donc aucune grande école de commerce prestigieuse. Il a simplement obtenu un DEUG en science économique et un DESS en « back et middle office » en Septembre 2000. La Société Générale le recrute dès août 2000 au middle office de la division banque d’investissement et de financement ; il

DOSSIER FRAUDE EN ENTREPRISE Affaire Kerviel Introduction : En janvier 2008, l’affaire Kerviel explose en pleine crise financière provoqué par la crise des subprimes. Le monde économique et financier, déjà touché par la fébrilité des cours des bourses depuis le dernier trimestre de 2007, est choqué par cette nouvelle affaire. Le 24 janvier 2008, la direction de la Société Générale publie les résultats de son exercice 2007 lors d’une conférence de presse et fait des déclarations importantes

L’affaire Kerviel, l’homme qui a déjoué tous les systèmes de sécurité de la société générale. Indiquez vos sources (contenus Internet, interview(s) reprise(s) ou réalisée(s), documentation professionnelle, statistiques, etc.) 3 pts http://www.lemonde.fr/economie/article/2008/01/25/societe-generale-six-questions-sur-unefraude_1003634_3234.html http://www.latribune.fr/entreprises-finance/banques-finance/industriefinanciere/20121025trib000727132/societe-generale-est-elle-vraiment-a-l-abri-d-uneaffaire-kerviel-bis-

Problématique : Quelle a été la réaction de la SG face à l’affaire Kerviel ? Intro : Simon (2 min) I : Présentation Banque : Andrés (4 min) II : Présentation Affaire : Simon (3 min) III : Com : Steven et Max (12 min) Partie maxime : La communication de crise, c’est l’ensemble des techniques et actions de communication entreprises pour lutter contre les effets négatifs d’un événement (accident, pollution, licenciement, rappel produit..) sur l’image de l’entreprise concernée ou de ses produits

    Sommaire           INTRODUCTION   I.   PRESENTATION  GENERALE   A.   STRUCTURE  JURIDIQUE   B.   PRESENTATION  FINANCIERE   II.   LE  CAS  KERVIEL  ET  LE  PROBLEME  SOULEVE   A.   CONTROLE  INTERNE,  GOUVERNANCE  ET  GESTION  DU  RISQUE   B.   ANALYSE  PERSONNELLE  ET  POINT  DE  VUE  SUR  LA  GOUVERNANCE  DE  L’ENTREPRISE.   C.   LES  CONSEQUENCES

très au sérieux les inspections ou enquêtes des commissions de tutelle? Le secteur bancaire est tenu à une obligation de sécurité forte et il est particulièrement surveillé. Les autorités de tutelle des marchés financiers sont des organismes de contrôle des établissements de crédit. Elles veillent au maintien d’une situation financière saine ainsi qu’au respect des obligations législatives et règlementaires. Dans le cas de non-respect de ces obligations professionnelles, elles peuvent prendre des

réglementaire le dispositif du CRBF 97 - 02 Dans son article 6, il est fait une différence entre le contrôle permanent et le contrôle périodique Le contrôle permanent est réalisé à la fois réalisé par les opérationnels et par du personnel dédié au contrôle .L’objectif des 2 est de contrôler de manière récurrente et régulière les conditions de sécurisations et de réalisation des opérations. Le contrôle périodique quant à lui est exercé par des personnels extérieurs aux établissements bancaires, indépendants

LA FRAUDE ET LE CONTROLE INTERNE * SOMMAIRE Introduction 2 I. La Fraude 3 A. Définition 3 B. Les conditions de la fraude 3 C. Typologie 4 D. Conséquences de la fraude 6 II. Le Contrôle interne 7 A. Définition 7 B. Les aspects du contrôle interne 8 C. Les règles de bases 8 D. Les enjeux du contrôle interne 9 III. La fraude face au contrôle interne 9 A. Les limites du contrôle interne 9 B. Mesures de prévention, de détection et de répression

tribunal A) Le cadre opérationnel de Jérôme KERVIEL 1) Les structures ¤ la Société Générale Corporate Investment Banking ¤ la division “Global Equities and Derivative Solutions” 2) Le périmètre de l’activité “front office” du trader ¤ les produits traités ¤ les domaines d’activités du trader 3) Les relais de l’activité front office ¤ le middle office ¤ le back office 4) Le suivi et le contrôle de l’activité du trader ¤ les contrôles quotidiens ¤ les contrôles en fin de mois (sauf fin janvier et fin juillet)

Contrôle interne et réglementation bancaire : un lien éprouvé par la crise Jézabel Couppey-Soubeyran La crise financière amorcée à l’été 2007 et qui, à l’automne 2008, a pris une tournure historique a révélé la défaillance de l’ensemble des modes de régulation à l’œuvre dans la sphère bancaire et financière : la réglementation prudentielle qui n’a pas suffi à prévenir la crise ; la discipline de marché qui n’a guère envoyé de signaux d’alerte ; le contrôle interne dont la faiblesse a été démontrée