Compte

o d. Les produits constatés... o e. La contre-passation des... • 2. Les stocks et leurs variations o a. Les variations de stocks des... o b. Les variations de stocks des... • 3. Incidence sur les comptes annuels... Objectifs : la régularisation des charges et des produits dans le temps, des stocks et de leurs variations : comptabilisation ; incidences sur le résultat, le bilan et la trésorerie. L’étude des stocks et de leurs variations porte sur

adoptées: Lors de la réalisation de mon travail, une des difficultés que j’ai pu rencontrer est le changement de dossier. Chacun a ses particularités. D’une entreprise à une autre les achats et les ventes ne sont pas les mêmes et par conséquent les comptes comptables diffère. Les corps de métiers sont variés : coiffeuses, restaurateurs... Il faut donc faire très attention à l’activité du dossier sur lequel je travaille. Pour bien exécuter ma tâche, je me concentrai au départ sur l’activité principale

B : Tableau de comptes Annexe C : Tableau des comptes pointés Annexe D : Rapprochement Bancaire Annexes E, F, G, H, I, J : Logiciel Sage INTRODUCTION GENERALE J’ai effectué ma période de stage du ……. au ………… 2010 dans l’entreprise ………….qui est située à ……………….. Son activité principale est la taille de la pierre. Au cours de cette période de formation en entreprise, j’ai eu l’occasion d’établir et de contrôler les états périodiques, le suivi des comptes clients (pointage

BANCAIRE Les opérations concernant le compte « 512 Banque » tenu par l’entreprise correspondent rarement à celles figurant sur les relevés bancaires. Ces différences proviennent : - des chèques émis par l’entreprise et non présentés à la banque pour encaissements, - des virements émis au profit de l’entreprise, des effets impayés, des prélèvements automatiques qui ne sont connus qu’à réception du relevé de compte envoyé par la banque, - des erreurs ou

| | | 2/ La table des correspondance : Cliquez sur le bouton  Correspondances PCN-IFRS. Tous les comptes mouvementés seront affichés et leurs équivalents en IFRS sont affectés (si ils existent). [pic] 3 Cas sont possibles: 1. Aucune proposition n'est trouvée: vous devez trouver le compte IFRS correspondant et le saisir manuellement. 2. Une seule proposition: la proposition reste toujours modifiable. 3. Plusieurs propositions sont

RAPPROCHEMENT BANCAIRE : Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le but d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes. Le rapprochement bancaire consiste donc à associer (lettrer) les opérations déjà enregistrées dans la société et à la banque

activités de sa cellule. * D’analyser et contrôler les soldes comptables de façon régulière pour permettre d'identifier les dérives et de prendre ainsi des mesures correctives à temps. * De formuler des remarques et des préconisations sur les comptes et les documents vérifiés à temps utile et principalement dans un rapport de synthèse remis à la direction. * De donner un avis sur le respect des procédures administratives et comptables. * D’effectuer tous travaux entrant dans ses compétences

fournisseurs par cheque : 1900€ 8. Achat de marchandises à crédit : 1580€ 9. Règlement par cheque du loyer des locaux : 250€ 10. Règlement par virement bancaire de la rémunération d’un salarié : 1100€ Faire un journal : |Numéro de compte |Nom du compte et numéro d’opération |Débit |Crédit | | |Opération une | |

dans le temps entre la date d’enregistrement d’une opération dans le compte « banque » dans l’entreprise et la date d’enregistrement de la même opération dans le compte « entreprise » à la banque, erreurs dans le sens des enregistrements (D/C), omissions d’opérations, inversion de chiffres lors de la saisie, prélèvements de frais et commissions par la banque qui adresse ensuite un avis de débit ou un relevé de compte à l’entreprise, émission d’un chèque par l’entreprise à l’ordre

Le comptable doit s’assurer, avant tout enregistrement de l’exactitude des documents de base et en particulier de l’exactitude des calculs qui y figurent. 2- LES ERREURS DANS LE LIVRE-JOURNAL Ces erreurs sont : - Soit erreurs d’imputation de comptes (qui sont évitables par un contrôle préventif) ; - Soit des erreurs d’inscription des sommes (on doit vérifier que les sommes inscrites dans les colonnes débit et crédit journal sont bien celles qui figurent dans les documents de base) ; - Soit