Creances En Souffrance

Mds FCFA, soit 47,0% du total agrégé des bilans. En ce qui concerne la qualité du portefeuille des crédits, les créances en souffrance de l’ensemble des banques de la CEMAC se sont élevées à 250 Mds FCFA, soit 11,3% des crédits bruts. Le taux de créances en souffrance a ainsi chuté de 2 points comparé à la situation prévalant à fin juin 2006 (13,4%). Ces créances en souffrance sont couvertes par les provisions à hauteur de 9 83,2%, contre 82,9% en juin 2006. Les déclarations des banques

1- La protection des déposants 2- La protection des emprunteurs 3- les règles d’information obligatoires Section VI : Les nouvelles règles de provisionnement des créances en souffrance 1- Les règles de classification 2-Les couvertures de provisionnement des créances en souffrance Chapitre I : La clientèle des banques Avant d’étudier les méthodes de prévention des risques bancaires on devra d’abord un peu parler des clients de la banque, la banque est une

partir de 1996, le taux maximum des intérêts conventionnels en 1997, le plan comptable des établissements de crédit en 2000, les règles minimales en matière de contrôle interne en 2001 et les règles de classement et de provisionnement des créances en souffrance en 2002. A fin 2006, l’encours des crédits à la consommation s’est réparti à hauteur de 34,2% pour les crédits affectés1, en hausse de 28% et de 65,8% pour les crédits non affectés2, en progression de 6,5%. Parmi les crédits affectés, l’encours

encourus par les établissements de crédit. Il s’agit du coefficient de solvabilité, du coefficient de division des risques, des coefficients de limitation des risques de change, du coefficient de liquidité, ainsi que des provisionnements des créances en souffrance. Pilhon. D, les banques : nouveaux enjeux, nouvelles stratégies, la documentation française, Paris, 1998, p 135. Appelé ratio Cooke dans le cadre de Bâle I, puis MC Donough dans le cadre de Bâle II Les capitaux propres sont destinés à

PRINCIPES COMPTABLES 3 2. PUBLICATION DES COMPTES 3 3. CONTROLE PAR LES COMMISSAIRES AUX COMPTES 3 4. DEFINITION DES FONDS PROPRES EFFECTIFS 4 5. REGLES MINIMALES DE PROVISIONNEMENT DES RISQUES EN SOUFFRANCE 4 5.1. Les impayés et immobilisés 5 5.2. Les créances douteuses et litigieuses 5 5.3. Créances irrécouvrables 6 III. REGLEMENTATION DES OPERATIONS EFFECTUEES PAR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT 7 1. REGLEMENTATION DES PARTICIPATIONS 7 2. REGLEMENTATION DES PRETS AUX PRINCIPAUX ACTIONNAIRES

l'ordre de 10%. Concernant la maîtrise des risques, le groupe tend à maintenir sa tendance d'afficher les meilleurs ratios prudentiels du secteur que ça soit celui de la solvabilité, de la liquidité, de la division des risques ou des créances en souffrances. 4 - La conquête de nouveaux territoires et la croissance externe : Un nouvel élan est pris par le GBP dans son intervention dans les opérations de la corporate banking, pour conforter à l'avenir son positionnement stratégique dans ce créneau

: Sont considérées comme créances en souffrance, les créances qui présentent un risque de non recouvrement total ou partiel, eu égard à la détérioration de la capacité de remboursement immédiate et/oufuture de la contrepartie.Les créances en souffrance sont, compte tenu de leur degré de risque de perte, réparties en troicatégories : les créances pré-douteuses,,les créances douteuses,et les créances compromises. Article 5 : Sont classés dans la catégorie des créances pré-douteuses : 1) - les

II- Le secteur bancaire : source essentielle du financement externe de l’économie locale Types de crédits (en MDH) Variation 2006/2005 (en %) +20,1 +28,6 Part en 2006 (en %) 42,2 47 Crédit à court terme Crédit à moyen et long terme Créances en souffrance Total des crédits bancaires -18,3 +17,7 10,9 100 Source : Bank Al-Maghrib Répartition des crédits bancaires par secteurs SECTEUR PRIMAIRE SECTEUR SECONDAIRE Variation 2006/2005 (en %) +3,7 +13,5 Part (en %) 5,7 27,8

Nationale pour le Développement Economique : Bon de Sociétés de Financement : Crédit Bail Mobilier : Crédit Bail Immobilier : Caisse de Dépôts et de Gestion : Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières : Comité des établissements de crédit : Créances en souffrance : Code Général des Impôts : Caisse Interprofessionnelle Marocaine de Retraite : Crédit à moyen terme : Conseil national du crédit et de l’épargne : Crédit Populaire Marocain : Court terme : Dirham : Evolution : Formation Brute du Capital Fixe

clientèle Autres emplois Dépôts et emprunts Fonds propres nets Autres ressources Produit net bancaire Résultat brut d’exploitation après amortissements Taux net de dégradation du portefeuille Taux de provisionnement des créances en souffrance Taux de provisionnement des créances douteuses et litigieuses Marge globale Coefficient net d’exploitation (*) : données provisoires 3 2008 10 218 6 071 2 083 7 425 774 669 741 258 7,1% 68,0% 80,7% 8,0% 69,8% 2009 11 453 6 573 2 392 8 442 938 709 776