Creances En Souffrance

des créances en souffrance. a – l’évolution des encours est favorables aux ménages car elle est soutenue par les crédits à l’habitat et à la consommation. Entre 2003 et 2004, les parts des crédits dédiés à l’immobilier et à la consommation progressent respectivement de +1,2 point à 18,6% et de +0,2 point à 9,6%, tandis que celles relevant des crédits de trésorerie et des crédits à l’équipement régressent respectivement de -0,7 point à 27,2% et de -1,1 point à 22,9%. b - La part des créances en souffrance

Générale Marocaine de Banques Société d’Investissement à Capital Variable Système d’information des ressources humaines Société Nationale d’Electrolyse et de Pétrochimie Société Nationale d’Investissement S&P Goldman Sachs Commodity Index Titres de Créances Négociables Dinar tunisien Taux Moyen Pondéré du jour le jour Très Petite Entreprise Toutes Taxes Comprises Taxe sur la Valeur Ajoutée Dollar américain Variation Versus Note d’information Attijariwafa bank – Emission d’obligations subordonnées

excéder respectivement 10% et 20% des fonds propres nets de la banque. Classification des créances en souffrances. Les créances en souffrance sont classées, en fonction du degré du risque de non recouvrement, en trois catégories: pré douteuses, douteuses et compromises. Les établissements bancaires doivent constituer des provisions représentant respectivement 20%, 50% et 100% des montants desdites créances. L’instauration des conditions minimales du Propre à chaque établissement bancaire à travers

24300 II- Les dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables L’exercice de l’activité bancaire entraîne l’apparition de risques et de sinistres potentiels . les banques sont donc obligées de provisionner ces pertes latentes à travers des provisions : + pour risques domestiques : provisions destinées à couvrir les pertes dues à l’insolvabilité des clients ( les provisions pour créances en souffrance) + sur portefeuille titre utilisées en cas de difficultés

Rendement sur actif 8 c) Ratio d’autosuffisance opérationnelle 9 d) Marge bénéficiaire 10 e) Coefficient d’exploitation 10 II QUALITE DU PORTEFEUILLE DES IMF 12 a) Taux de portefeuille à risque 13 b) Taux de provisions pour créances en souffrance 14 c) Taux de perte sur créances 15 III EFFICACITE ET PRODUCTIVITE DES IMF 17 a) Productivité des agents de crédit 18 b) Productivité du personnel 19 c) Charges d’exploitation rapportées au portefeuille de crédit 20 d) Ratio des charges de personnel

d’abord, la créance (débit 131 ou 132) en contrepartie du mouvement de fonds constaté dans un compte de trésorerie (crédit 11 ou 15) ; - puis, à l’arrêté des comptes, les intérêts courus (crédit compte de produit) par l’usage d’un compte rattaché à l’opération (débit compte rattaché). - au remboursement, la créance est soldée en contrepartie du mouvement constaté dans le compte de trésorerie. - à l’échéance, la valeur des intérêts reçus vient soldé le compte rattaché à la créance. Exemple :

L’encours des créances en souffrance des banques, quant à lui, s’est infléchi de 2,5% et sa part dans l'ensemble des crédits des banques est passée de 19,1% à 16,5%. Les avoirs extérieurs nets ont progressé de 14,4% contre 13,3% à fin 2004, dans un contexte de réalisation, pour la cinquième année consécutive, d’un compte courant de la balance des paiements excédentaire (1,3% du PIB en 2005). Ils contribuent ainsi à hauteur de 37% dans l’évolution de la masse monétaire. Concernant les créances nettes sur

changements qui ont marqué le PCEC sont :  La nouvelle classification des crédits selon leur objet économique ainsi l’on distingue : les crédits de trésorerie, les crédits à l’équipement, les crédits à la consommation, les crédits immobiliers et les créances acquises pare affacturage;  L’introduction de nouvelles règles et méthodes d’évaluation ;  La classification des titres selon l’intention et non plus selon la nature ainsi l’on distingue les titres de transaction, les titres de placement, les

d’affaires CDG : Caisse de dépôt et de Gestion CAM : Crédit Agricole du Maroc CDM : Crédit du Maroc CDVM : Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières CES : Créances en Souffrance CGI : Code Général des Impôts CIH : Crédit Immobilier et Hôtelier CRM & MO : Contrôle Risques de Marché et Middle Office CSC : Créances en Souffrance sur Clients CTI : Centre de Traitement Informatique BMCI : AUGMENTATION DE CAPITAL 2009 2 DH : Dirhams DGEI : Direction des Grandes Entreprises et des

milliards de DH, soit une enveloppe additionnelle de 4,8 milliards de DH depuis le 1er janvier 2012 et une part de marché de 24,2%. Cette croissance s’est opérée dans le cadre d’une politique vigoureuse de gestion des risques, avec un taux de créances en souffrance de 3,9%, l’un des meilleurs ratios à l’échelle nationale. Juin 2012 CRÉDITS AUX ENTREPRISES + 10% En milliards de DH 172 154,6 Juin 2011 CRÉDITS A L’ECONOMIE Croissance des activités de la Banque de financement et d’investissement