Escompte

fournisseur A au 30 juin. Taux d'escompte : 2%. Mais B paie un mois plus tôt : il pourra donc appliquer un escompte de règlement, égal à : 1000*2%*30/365=1,6  euros. 2) L'escompte bancaire  L'escompte bancaire est susceptible de poser plus de difficultés, et c'est sur lui que nous nous pencherons en particulier. Les banques proposent traditionnellement deux contrats : il peut s'agir d'un escompte ad hoc (c'est-à-dire pour une fois seulement, il est exceptionnel, et l'entreprise n'a pas pour habitude

brûlant (effet d’échéance moins de 10 jours). Institut Supérieur de l’Organisation (ISOR – TOGO), TOGO), Mars - Avril 2010 : Cours de Mathématiques Financières, Professeur M. ESSENA Kokouvi (essena03@gmail.com) 4 Quelques formules L’agio banquier = Escompte commerciale + commissions L’agio Total = L’agio banquier + TVA + TAF La valeur Nette = Valeur Nominale - L’agio Total Le taux réel d’escompte c’est le taux qui appliqué à la Valeur Nominale donne L’agio banquier. 36 000 * L’agio banquier Le taux

d’échéance; le banquier retiendra sur la valeur nominale un escompte, et donnera au client une somme inférieure à la valeur nominale. II - Calcul de l’escompte « e » : 1° - Définition : Valeur nominale Valeur nette ou Valeur escomptée ou Valeur actuelle Escompte banque client 2° - Calcul de l’escompte : L’escompte est l’intérêt correspondant au temps compris entre le jour de la négociation et le jour de l’échéance. V× t× n e = 36 000 e : escompte en Fr. V : valeur nominale de l’effet en Fr. t : taux

Bordereau d'effets remis à l'escompte auprès du Crédit du Sud Date 25/01/2010 Nom du tiré Domiciliation Valeur nominale Échéances Nombre de jours Escompte en % Endossement (taux en %) Commission de manipulation Autres Frais TVA Agios HT Agios TTC 8,50% 0,60% 1,50 € 1,95 € 19,60% A 40 000,00 05/02/2010 12 113,33 8,00 1,50 1,95 0,68 124,78 125,46 B 3 000,00 30/03/2010 65 46,04 3,25 1,50 1,95 0,68 52,74 53,42 C 15 000

intérêt précompté pendant un an au taux de 5% . Montrer que le taux effectif est égal à 5.26% . Même question pour une durée de 30 jours. ------------------------------------------------- ------------------------------------------------- ESCOMPTE . On appelle effet de commerce une reconnaissance de dette émise par une entreprise au bénéfice d’une autre ( par exemple à l’occasion d’une livraison de marchandise ) ------------------------------------------------- Un effet de commerce

[pic] Le fournisseur ( en cas de problème de trésorerie par exemple...) pourra négocier auprès de sa banque cet effet. Cependant la banque lui retirera une certaine somme appelé agio. [pic] L'agio : est composé de différentes commissions et d'un escompte bancaire proportionnel au  nombre de jours entre la date de négociation avec la banque et la date d'échéance de l'effet. Fonctionnement de l'effet de commerce. [pic] [pic] Un effet de commerce a toujours une date de création et une date d'échéance

TD 1 : Intérêts simples – Escompte commercial Exercice 1.1 Vous placez 10 000 € pendant 25 jours sur un compte rémunéré à intérêts simples. Le taux est de 5 % par an. Calculez le montant des intérêts acquis. Exercice 1.2 Vous placez 5 000 € du 16 mars 2010 au 23 septembre 2010 sur un compte rémunéré au taux annuel de 4%. Les intérêts sont simples. Quel est le montant des intérêts acquis ? Exercice 1.3 Quelle est la valeur acquise par un capital de 4 320 € placé à intérêts simples

problématique rencontrez-vous ? Jour 2 de la formation : Quels modes de paiement privilégier - Chèque, virement, LCR/BOR, carte bancaire, crédit documentaire, SEPA Les financements bancaires à court terme - Facilité de caisse et découvert  - Escompte commercial, affacturage  - Crédits de trésorerie  - Garanties bancaires Focus sur le mécanisme de la Dailly Les placements à court terme - Les Sicav monétaires  - Les bons du Trésor  - L'escompte fournisseurs Les placements à long terme

Conclusion Aujourd’hui nous sommes dans un contexte de crise économique. De plus en plus, les clients ont des difficultés de trésorerie qui entraînent des difficultés de trésorerie chez les fournisseurs. Par conséquent, avoir une procédure de recouvrement bien déterminée et savoir anticiper les problèmes d’impayés éventuels, est essentiel au métier de comptable. C’est pourquoi d’une part, je suis satisfaite d’avoir développée cette étude sur ce sujet, et d’autre part d’avoir pu réaliser

qui le présentera au débiteur à l’échéance. Elle verse immédiatement les fonds au tireur après avoir prélevé une rémunération c’est les agios. Ceux-ci sont composés de l’intérêt sur l’argent avancé par la banque , on le désigne sous l’appellation escompte commerciale et une commission bancaire pour service rendue ( celle-ci est soumise à TVA). La différence entre la valeur nominale de l’effet et les agios est appelée valeur nette. C’est cette somme qui est payé au tireur. N.B. : le même principe