Exercice De Diagnostic Financier

capacité d’autofinancement (CAF) Fiche 4 : Le bilan fonctionnel ; Plan comptable général Fiche 5 : Equilibre financier et ratios de structure Fiche 6 : Le besoin en financement du cycle d’exploitation et trésorerie nette Fiche 7 : Rentabilité et effet de levier Fiche 8 : Risque d’exploitation, risque financier, risque total, risque de faillite Fiche 9 : Analyse des flux financiers : Tableau de financement et plan de trésorerie Fiche 10 : Technique d’analyse financière par les ratios Fiche

synthèse les porteurs : les actionnaires et/ou les intervenants sur les marchés financiers les partenaires : fournisseurs, clients, banques, cotraitants, organismes de recouvrement de créances … Les réglementaires : administration fiscale, organismes sociaux, comité d ’entreprise, tutelles, CREDOC, audit externe, … Les médias (relais de l ’image financière de l ’entreprise): analystes financiers, journaux financiers, agences de notation, ... Utilisateurs internes Quatre niveaux d ’exploitation

dividendes (le bien de l'entreprise étant par exemple de la trésorerie), en réduisant le capital, en achetant le bien concerné, mais dans ce cas la transaction doit être réalisée à un prix de marché. A chaque fois, ces opérations induiront un coût financier pour l'associé, ne serait-ce qu'un coût fiscal. La réalité de ce coût est bien la preuve éclatante que le bien n'appartenait pas à l'associé. Ainsi faut-il bien comprendre et retenir que : • • • Les actifs de la société appartiennent à la société

client que l’on a cerné sa situation Pour rp à un problème, il ne faut pas que ce dernier dépasse le grade de la personne qui a fait appel à nous. Différence fondamentale en Objectif et finalité : Objectif : ce que l’on va livrer au client (un diagnostic, des recommandations…) Finalité : quel est le but final de l’étude Approche : comment va ton traiter le pb (méthodologie) On peut aussi ajouter les conditions de réussite de la mission : Qu’es ce qui va faire que cala va marcher ? Temps à

PARTIE 1: LE DIAGNOSTIC FINANCIER I. L’équilibre financier Le but est de savoir si l’entreprise finance son activité avec des ressources stables qui ont l’avantage d’être pérennes et peu chères ou avec des concours bancaires courants (découverts) qui ont un coût élevé et qui dépendent du bon vouloir de la banque. Vous allez étudier le bilan, le bilan fonctionnel et le tableau de financement de l’entreprise pour étudier le financement de l’entreprise. Vous proposerez ensuite à l’entreprise des solutions

nationale et internationale. Dans un tel contexte, il est indispensable pour les entreprises de maîtriser leur structure économique et financière grâce au diagnostic financier (analyse financière). Le dirigeant fixe des objectifs à son entreprise mais il n’appréhende pas l’ensemble des problèmes auxquels elle est confrontée. Le diagnostic financier constitue pour le dirigeant un outil de gestion indispensable à tous les stades du processus de décision pour : • Déterminer si la situation financière

vulnérabilité * rentabilité et soldes intermédiaires de gestion * point mort Etude prospective : élaboration de scénarios de développement à travers la réalisation d'un business-plan. Évaluation de l'entreprise à la fin du premier exercice suivant la prise en compte des correctifs et/ou des nouvelles stratégies. Comment faire l'analyse financière d'une entreprise? Analyse du chiffre d'affaire (CA) * A quoi est due l’évolution du CA ? Augmentation des ventes ? Augmentation des

Introduction I- Généralités 1) Définition d’un ratio 2) Importance des ratios 3) Le tableau de bord et les ratios 4) Les pièges à éviter lors du diagnostic par la méthode des ratios 5) Les grandes limites des ratios II- Classification des ratios 1) Les ratios de structure financière 2) Les ratios d’exploitation 3) Les ratios de gestion 4) Les ratios de rentabilité 5) Les ratios de productivité et de rendement 6) Les autres types de ratios : la méthode des scores Conclusion Bibliographie

3. Le diagnostic financier Pour faire un bon diagnostic financier il faut : Collecte des documents indispensables (comptes sociaux des deux derniers exercices) pour pouvoir faire l’analyse financière pour 3 années. Les indices sectoriels, pour pouvoir comparer les secteurs de l’entreprise avec les secteurs avec lesquels l’entreprise travaille. (INSEE, COFACERATING.COM, CA, RN/CA, DMLT/Kpropres) Explicatif et descriptif L’objectif d’un diagnostic financier c’est d’analyser

Séminaire des DRH des établissements d’enseignement supérieur 16 janvier 2014 Le dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement Le tableau de bord financier Frédéric Forest, sous-directeur de l’allocation des moyens et des affaires immobilières Rénald Caruana, adjoint à la cellule d’analyse financière Abir El Kouki, chargée d’analyse financière Direction générale pour l’Enseignement supérieur et l’insertion professionnelle Dispositif de suivi, d’alerte et d’accompagnement Objectifs : •