Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

vous ne repartez pas, chaque année, avec un compte en banque ou un stock vide. Par contre les comptes de gestion comptabilisent les produits (recettes) et les charges (frais) de l'année (exercice) uniquement. leur solde en fin d'exercice donne le résultat. Ces comptes sont vidés pour commencer le nouvel exercice. Les comptes clients doivent commencer par 41, ils sont débiteurs. Les comptes fournisseurs doivent commencer par 40, ils sont créditeurs. En général les comptes clients ou fournisseurs

encore les rapprochements bancaires. J’ai également pu observer la saisie informatique des bulletins de paie. J’ai pu découvrir le logiciel de comptabilité IFOREXPERT, très différent de CIEL avec quoi j’ai pu commencer la comptabilité. J’ai choisi de parler dans cette étude du rapprochement bancaire : ce choix étant justifié par la diversité du travail. J’y ai découvert beaucoup de choses et approfondi mes connaissances. ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE Présenter un état de rapprochement signifie

vous ne repartez pas, chaque année, avec un compte en banque ou un stock vide. Par contre les comptes de gestion comptabilisent les produits (recettes) et les charges (frais) de l'année (exercice) uniquement. leur solde en fin d'exercice donne le résultat. Ces comptes sont vidés pour commencer le nouvel exercice. Les comptes clients doivent commencer par 41, ils sont débiteurs. Les comptes fournisseurs doivent commencer par 40, ils sont créditeurs. En général les comptes clients ou fournisseurs sont

ENREGISTREMENTS COMPTABLES 14 1. Enregistrement des achats 16 2. Enregistrement des ventes 17 3. Taxe sur la valeur ajoutée 18 4. Les impôts 20 5. L’enregistrement de la paie et des charges sociales 21 6. Rapprochement bancaire 23 B. L’INVENTAIRE 24 1. L’ajustement des stocks 24 2. L’amortissement des immobilisations 25 3. L’ajustement des charges et produits 26 C. LES COMPTES ANNUELS 26 1. Le bilan 27 2. Le compte de résultat

utile à la prise de décision. I-2- Les démarches comptables : I-2-1- Les documents comptables nécessaires :  Les documents comptables nécessaires (input) sont : les factures d’achats et de ventes, dépense de caisse , les bordereaux, les relevés bancaires , les chéquiers , les documents juridiques, les pièces internes, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits I-2-2- Classement des documents :  Il faut classer les documents d’une manière

des stocks • Vérifier que les stocks obsolètes identifiés lors de l’inventaire physique ont été indiqués distinctement sur ces états pour permettre de calculer les provisions nécessaires pour dépréciation • Contrôler la séparation des exercices o Obtenir une récapitulation des stocks par nature (fourniture, imprimes) et comparer les montants avec ceux de l’exercice précèdent o Pointer le solde de clôture avec le grand livre et le bilan o Noter les

saisir correctement ces factures. 18 B) Lettrage et rapprochement bancaire Après les étapes préliminaires de codifications et de saisies, il faut effectuer le rapprochement bancaire. Dans le cabinet, on comptabilise les mêmes opérations financières (compte tenu de l’entreprises) que la banque. Cet état de rapprochement* consiste à vérifier que le solde du compte banque de notre comptabilité est identique à celui du relevé bancaire, mois par mois. Il est en effet rare que ceux-ci coïncide

en justifiant leurs appréciations, que les comptes annuels sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Pour parvenir à cet objectif, le commissaire aux comptes conduira un audit qui l'amènera à formuler une opinion sur les comptes annuels. Pour cela, il doit obtenir l'assurance qu'ils ne comportent pas d'anomalies significatives. Le commissaire

comptable, gestion de la comptabilité générale, gestion de la comptabilité tiers, gestion de la comptabilité analytique, gestion du reporting, gestion budgétaire, gestion des devises, règlements des tiers, relances clients et relevés tiers, rapprochement bancaire, transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable, recherche d'écritures, gestion d'écritures d'abonnement, édition des états comptables, déclaration de TVA. Il appartient à la famille des programmes de

Le principe Dans le cadre de ma mission, le logiciel comptable, le plus souvent utilisé, est Coala. C’est donc à partir de ce dernier que les explications seront données. Lorsqu’un dossier client doit être saisi, une balance est créée. D’un exercice à l’autre, celle-ci sera reportée afin de garder les mêmes comptes. Mais à l’arrivée d’un nouveau client, deux critères doivent être pris en compte : l’activité et la forme juridique. En effet si une société, déjà cliente du cabinet, a des caractéristiques