Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

comptabilité COALA, a été élaboré pour optimiser le travail quotidien des collaborateurs. Il gère la comptabilité des dossiers clients du cabinet : exercices, comptes, journaux, écritures… Les immobilisations sont détaillés dans une sous rubrique. Il offre aussi la possibilité de saisir deux exercices sans clôturer, et d’accéder à l’historique des exercices après clôture. Les écritures peuvent être saisies et effacées sans limite. La saisie est rendue plus rapide grâce à l’automatisme. De plus, le

enregistrés (exhaustivité des enregistrements).2. Obtenir l'assurance que les paiements et les recettes enregistrés correspondent à la réalité (réalité (les enregistrements).3. Vérifier l'existence des soldes (le caisse et de banque (et la séparation des exercices pour les opérations enregistrées).4. S'assurer du caractère vraisemblable du solde (les comptes (audit analytique).5. Vérifier les comptes « frais de banque » et « produits financiers » sur les opérations de trésorerie | 4. Orientation générale

2 le fonctionnement du réseau bancaire 2.1 : Les mouvements inter comptes bancaires Les virements d’équilibrage Les virements d’équilibrage sont initiés sur la base de la position en valeur et des prévisions portant sur le flux d’encaissements et de décaissements. Ces virements sont débités de la banque qui enregistre un excédent de trésorerie vers la banque qui va enregistrer un solde en valeur débiteur ; dépassant le découvert autorisé. L’intérêt de ces opérations d’équilibrage est d’éviter

..........58 Section III : Choix d’une banque Pivot et Spécialisation des banques ........................64 Section IV : Négociation de l’Escompte des effets à recevoir ....................................66 Section V : Aménagement des comptes bancaires .....................................................66 Section VI : Organisation du service .........................................................................67 Chapitre II : Informatisation du système de la gestion de la trésorerie.....

.................. 14 V. Bilan personnel .............................................................................................................. 15 Partie II: Exercice de fonction I. Fonction : Agent d’accueil - caisse .............................................................................. 16 A. Dépôts bancaires ........................................................................................................ 16 B. Envoie de factures .......................................

tiers, relances clients et relevés tiers, Rapprochement bancaire, Transfert de données vers d’autres logiciels et communication client/expert comptable, recherche d'écritures, Gestion d'écritures d'abonnement, Édition des états comptables, Déclaration de TVA. Il appartient à la famille des programmes de gestion Sage Lignes 30 et 100 avec la Gestion commerciale, la Paie, les Immobilisations, les Moyens de paiements et le logiciel de communication bancaire Telbac. La lecture de ce manuel et l’utilisation

forfait). DEUXIEME PARTIE - ÉTAT DE RAPPROCHEMENT 1. Exposer en quelques lignes l'intérêt pour l'entreprise de réaliser périodiquement un rapprochement bancaire. A une date donnée, le solde : - du compte 512 – Banque de l’entreprise - du relevé bancaire envoyé par la banque sont rarement identiques pour les raisons suivantes : ( Une opération peut être enregistrée dans le compte 512 – Banque, mais pas sur le relevé bancaire (ex : chèque à l’ordre d’un fournisseur

 Programme Annuel de Contrôle des Comptes Exercice contrôlé : Sommaire : A. Compte de résultat B. Immobilisations incorporelles C. Immobilisations corporelles D. Titres de participation et autres immobilisations financières E. Les stocks F. Ventes clients G. Autres créances et dettes et impôts et taxes H. Paie personnel I. Trésorerie J. Emprunts et assimilés K. Capitaux propres et provisions L. Achats fournisseurs

.................................................... 15 2.3. Pointage ...................................................................................................................................................... 16 2.4. Etat de rapprochement bancaire ...................................................................................................... 17 2.5. Vérification des notes de frais : ............................................................................................

Factures des acquisitions de l’exercice (décomptes provisoires et définitifs) ; ➢ Tableaux des amortissements ; ➢ Déclaration de la taxe professionnelle de l’exercice ➢ Etat détaillé des prêts au personnel à fin décembre de chaque exercice ➢ Détail de calcul de la provision pour dépréciation des immobilisations financières. ➢ Détail des mouvements financiers entre sociétés (avances en trésorerie...) Contrôles à effectuer : Immobilisations en non-valeurs :