Exercices Sur Le Rapprochement Bancaire

obligations comptables des commerçants stipule dans son article 4 que : (modifié par l'article 1er de la loi n° 44-03 promulguée par le dahir n° 1-05-211 du 14 février 2006 ; B.O. n° 5404 du 16 mars 2006, cette modification prend effet à compter du premier exercice comptable ouvert après la date de publication de la loi n° 44-03) : " Les personnes assujetties à la présente loi dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à dix millions de dirhams (10 000 000 DH) doivent établir un manuel qui a pour

.. I-2-5-Les travaux d’inventaire..…………………………………………………………………………………….. a-Ecritures de regroupement des charges et des produits…………..………………………………… b-Constatation des amortissements et des provisions……..…………..………………………………… c-Etat de rapprochement………………………………………………..…………..………………………………… d-Balance après inventaire…...………………………………………..…………..………………………………… I-2-6-Préparation des états financiers.………………………………………………………………………….. a-Le compte de résultat………………………………………………….…………..…………………………………

situation financière de cette entreprise et de la gestion à un moment donné. Les comptes de résultat présentent l'activité de l'exercice qui vient de s'écouler (exercice = année entre deux clôtures) avec d'un côté les produits et de l'autre les charges rattachées à l’exercice. Les comptes de résultat sont remis à zéro au début de chaque exercice. L’annexe explique en détail les différents comptes et les mouvements les plus importants de la période qui vient de s’écouler. Ainsi, ces documents sont soumis

Marques et Brevets . Pactes sociaux extra statutaires .Conventions entre la société, ses associés ou des sociétés contrôlées par ses associés .Etat hypothécaire, nantissements, privilèges 2) CLIENTS : . Chiffre d’affaires/clients (2 derniers exercices) . Accords commerciaux . Créances douteuses . Balance âgée . Assurance-crédit .Récapitulatif des ventes par client (3 dernières années) .Détail de la politique de crédit .Liste descriptive des plaintes des clients (3 dernières années) .Copie

cabinet. J’ai participé à diverses activités du cabinet, tel que l’enregistrement des factures, de déclarations des TVA et les rapprochements bancaires. … 4 Audit Financier du cycle vente client J’ai pu aussi découvrir le logiciel de comptabilité ComptaSig pour tous enregistrements des opérations comptables tels que les opérations d’achat et de vente, les opérations bancaires (versements d’espèces, les souches, remise chèques), les retenues à la source, CNSS… J’ai également pu observer la saisie informatique

envers ses salariés (présence ou non d’un local de cantine, toilette mixte ou non,…) ·        Obligation de l’employeur en raison de la loi.  -          J’ai également traité en partie le dossier d’une SARL qui cédait son activité à la fin de son exercice.     A.       Les caractéristiques de la mission de présentation   1.          La spécificité de la mission de présentation   La mission de présentation est une mission spécifique à la France. Elle est maintenue, sans changement depuis 1990

l’entreprise (ventes) ,les créances vis-à-vis des clients ainsi que la taxe sur la valeur ajoutée collectée sur ces ventes. □ Le journal banque : On enregistre dans ce journal : - Les versements espèces dans les comptes bancaires. - Les remises chèques. - Les effets remis à l’escompte ou à l’encaissement. - Les règlements par chèque : des factures d’achat, des déclarations fiscales et des effets. □ Le journal caisse : Ce journal

modèles de saisie C2- Appel d’un modèle lors de la saisie des écritures 62 63 66 Chapitre 6: AUTRES FONCTIONS A EXPLORER A- Interrogation et lettrage d’un compte A1-Interrogation des comptes généraux A2-Interrogation des comptes tiers B- Rapprochement bancaire manuel B1-Présentation B2- Démarche C- Procédure de fin d’exercice C1-Génération des à-nouveaux : C2-Ouverture de l’exercice suivant D- Fusion des structures comptables 68 68 68 70 72 72 73 77 78 80 82 ETUDES DE CAS 84 I.S.G.I Casablanca

spécifique de l’entité. Ces procédures comprennent notamment les éléments suivants : * l’établissement, la revue et l’approbation des rapprochements des comptes : la procédure la plus connue est celle du rapprochement bancaire (mais on peut aussi rapprocher d’autres comptes, comme les amortissements et provisions et les dotations) ; le rapprochement bancaire permet d’effectuer un contrôle des opérations des opérations enregistrées dans le compte «Banque». * la tenue régulière d’une comptabilité :

Introduction p4 p5-p6 p7 I) Présentation de l’entreprise A) Fiche descriptive de l’entreprise B) Historique C) La Clientèle D) Les Fournisseurs E) Organigramme p8 p9 p10 p11 p12 p12-p13 II) Travaux effectués A) Codification et Saisie B) Rapprochement bancaire et lettrage C) Déclaration de TVA et Tableau Récapitulatifs D) La Comptabilité Sociale E) Le Dossier de Révision pour le Bilan p14 p15-p16 p17-p18 p19-p21 p22 p23-24 2 Conclusion Lexique Annexes p25 p26 p27 3 REMERCIEMENTS