Flux financier

comptables Achats consommés : 10% du chiffre d’affaires Fournitures d’entretien : 8% du chiffre d’affaire Blanchissage : 7% du chiffre d’affaires Frais de PTT : 5% du chiffre d’affaires Loyers : 150000 € Salaire : 750000 € Publicité : 35000 € Frais financiers : 65000 € 3) Le montant du chiffre d'affaires est une variable aléatoire dont l'espérance mathématique peut être estimée à 2 150 000 € et l'écart type à 500 000 €. DOSSIER 2 : Il vous est demandé d’évaluer, à l'aide du fichier "compagnie hôtelière

de bases et la démarche du diagnostic financier……………… 1 : Les cycles financiers de l'entreprise……………………………………… 2 : Les notions fondamentales de flux et de stocks……………………….… 3 : Les objectifs du diagnostic financier…………………………………… . 4 : La démarche du diagnostic financier……………………………………. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique

de 3 dossiers indépendants Page de garde…………………….…………………………………………………………………….. page 1 Présentation du sujet.....................................................................................................……………….. page 2 DOSSIER 1 - Diagnostic financier...............................…………… (10 points)………………….…. page 2 DOSSIER 2 - Investissement et financement…………………….. (6 points)……………….………. page 3 DOSSIER 3 - Rentabilité, risque d’un portefeuille de titres…….. (4 points)………………………. page 3 _______

Diagnostic financier : mail : rouletfjp@gmail.com Préparer un tableau de synthèse sur ce que l’on aura fait en cours (sous forme papier) : pour l’examen final. 2 pages environ. * Pourquoi et pour qui faire un diagnostic financier ? Où rencontrer les outils nécessaires pour établir un diagnostic financier (d’une entreprise) ? Greffe du tribunal de commerce : bilan, compte de résultats, états de protêts (traites dites protestables) trésor public URSSAF Indicateurs de rentabilité :

trésorerie, leur survie et leur pérennité en dépend. En effet une prévision exacte des flux de trésorerie leur permettra de les prémunir face à de possibles découverts, ou contre des difficultés (voir des absences) de financement, car généralement les problèmes de trésorerie prennent les entreprises par surprise. J’ai donc décidé de m’interroger sur la problématique suivante « Pourquoi faut il effectuer une prévision des flux de trésorerie ? ». Durant cette étude je serai amené à définir la trésorerie et

III. Analyse du risque des projets IV. Elaboration de plan de financement Evaluation des connaissances : PMO : le DS portant sur la totalité du cours COURS Typologie des projets d’investissement ➢ Investissement en actifs financiers : prise de participation… ➢ Investissement matériels : moyens de production ➢ Investissement immatériels : brevets, licences ou « frais de recherche et développement » ➢ Investissements et développement : partenariats, sous-traitance, externalisation

aux conséquences financières de ces opérations. Cette analyse est une sorte des prix d'actions entre l'analyse financière effectuée par les comptables nationaux et apports réalisés par les banquiers. 2°) l'apport des banquiers: L’équilibre financier de l'entreprise ne réside pas dans l'existence d'un fonds de roulement positif mais du fait que le fonds de roulement et suffisant pour couvrir les besoins de financement engendrés par l'activité de l'entreprise. a- Une nouvelle définition

DÉROULEMENT DU COURS Séance | Sujets | Lectures | 1 | Objectifs et concepts des états financiers * La comptabilité financière * Utilisateurs des états financiers * Formes économiques d’entreprises * Formes juridiques d’entreprises * Objectifs des états financiers * Principes comptables * Rubriques de l’état de la situation financière (bilan) et du compte de résultat séparé (état des résultats) | LMM, chap

règlement des dettes fournisseurs =(dettes fournisseurs+ comptes rattachés/achat TTC)*360j | Absence de données concernant les achats | TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE | 2009 | 2008 | 2007 | Flux de trésorerie liée à l’exploitation A | 3 224.5 | 2 597.1 | 2 644 | Flux de trésorerie liée à l’exploitation B | -723.9 | -2 045.2 | 104.8 | Flux de trésorerie liée aux opérations de financement C | -2 389.4 | -558.7 | -2 418

LE NOUVEAU SYSTEME COMPTABLE FINANCIER Historique et enjeux de sa mise en application Séminaire 15 janvier 2009 POURQUOI REMPLACER LE PCN 1975 ? Abrogation au 1er janvier 2010 du Plan comptable National du 29 avril 1975 (PCN75) DEUX OBJECTIFS ESSENTIELS : Améliorer l’information financière Converger vers les normes internationales (normes IAS / IFRS) 2 LA LOI N°07-11 SEPT CHAPITRES, 43 ARTICLES : Définitions et champ d’application Du cadre conceptuel, des principes comptables et des