Gestion De Trésorerie En Date De Valeur

fonctions d’exploitation, d’investissement et de financement, et présenté en valeurs brutes. • La construction du bilan fonctionnel repose sur deux principes généraux :  l’évaluation à la valeur d’origine;  et le classement des emplois et ressources selon leur nature ou leur destination. Evaluation à la valeur d’origine • Premier principe qui préside à la construction du bilan fonctionnel est l’évaluation à la valeur d’origine des flux de ressources et d’emploi. • Les flux de ressources proviennent

financier Les valeurs mobilières Les activités de la BCM sur le marché Financier La démarche commerciale Partie I : L’activité économique et les fonctions du marché financier Les agents économiques Les opérations des agents économiques  Les structures des échanges de capitaux  Les marchés de capitaux Les réformes du système financier marocain Partie II : Les valeurs mobilières La classification des valeurs mobilières La circulation des valeurs mobilières Les

d'une créance, soit le paiement d'une dette. Est comptable public, tout fonctionnaire ou agent ayant qualité pour exécuter au nom d'un organisme public des opérations de recettes, de dépenses ou de maniement de titres, soit au moyen de fonds et valeurs dont il a la garde, soit par virements internes d'écritures, soit, encore, par l'entremise d'autres comptables publics ou de comptes externes de disponibilités dont il ordonne ou surveille les mouvements. Article 4 : Les fonctions d'ordonnateur

civile : 7 Apparence : 6 Application dans le temps : 112 ; 113 Assurances : 5 Banques : 5 Bilan : 8 ; 29 ; 30 Blanc : 20 Classe des comptes : 18 - de gestion : 18 - de situation : 18 Classement des produits et des charges : 31 Clôture de l’exercice : 42 - évaluation des biens : 42 - obligation des dirigeants sociaux : 71 - valeur actuelle : 42 - valeur d’inventaire : 43 Commissaire aux comptes : 70 ; 100. 110 Comparaison dans le temps : 8 ; 9 Compréhension : 4 Compte de résultat : 8 ; 29 ; 31 - bénéfices

financier……………………………………. 13 Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… 15 17 26 36 II. 43 59 60 61 63 67 69 73 79 82 85 89 Guides de travaux pratiques………………………………………… Cas n° 1 Cas

découvert) 3 567 059,391070,12 2 372 361,97711,71 4 604 899,341381,47 3163 si inférieur ½ des interets OK Commission mouvement : Total soumis * 0,025 (taux fixe) 21 542 360*0 ;025%--> 5385,59 Frais gestion compte 250 TVA s’applique sur commission mouvement et frais de gestion : 5635,59*19,6%-->TVA=1104,58 Total TTC21 961,78 IV Couts cachés A) Jours de banque Les jours de banques correspondent à la différence entre le nombre de jrs de mise à disposition du prêt et le

[pic] Présentation des missions de la Trésorerie Générale du Royaume I- Missions de la T.G.R II- Organisation de la T.G.R III- Attributions de la T.G.R IV- Réforme du contrôle par: Lahcen OUSSALEM [pic] I- Missions de la T.G.R Historique Constitué sous le règne du Sultan Moulay Slimane (1792-1822), le corps des oumana fut organisé et structuré sous le règne du sultan Moulay El Hassan et comprenait une administration centrale et une administration locale. Les oumana assuraient

comptable Ch 2 : Normalisation de la comptabilité financière et contingence de la comptabilité de gestion Ch 3 : Le rôle de l’informatique PARTIE 2 : LA PRODUCTION DE L’INFORMATION FINANCIERE Ch 4 : Les clients et les fournisseurs Ch 5 : Les fournisseurs d’immobilisations Ch 6 : Les banques Ch 7 : Le personnel et les organismes sociaux Ch 8 : L’Etat : la TVA PARTIE 3 : L’ORGANISATION ET LA GESTION DES SYSTEMES COMPTABLES INFORMATISES Ch 9 : Les concepts du modèle relationnel, le rôle de la normalisation

les principes de permanence de méthodes, du coût historique et de spécialisation des exercices sont remis en cause. Seules des valeurs de liquidation ou de cession doivent alors être retenues et la présentation des états de synthèse doit elle-même être faite en fonction de cette hypothèse. 2.4 - Selon ce même principe, l'établissement de crédit corrige à sa valeur de liquidation au de cession tout élément isolé d'actif dont l'utilisation doit être définitivement abandonnée. 3 - Principe

II. Les outils d'analyse financière……………………………………………... . 1 : Analyse de l'activité et de la rentabilité : l'état des soldes de Gestion…… 2 : Le diagnostic des équilibres financiers : L'analyse du bilan……………... 3 : La technique d'analyse financière par les ratios…………………………. 4: L'analyse des flux financiers : Tableau de financement et le plan de trésorerie………………………………………… Guides de travaux pratiques………………………………………… Cas n° 1 Cas n° 2 Cas n° 3 Cas n° 4 Cas n° 5 Cas n° 6 Cas n° 7